Evidujete nedobytnou pohledávku, kterou jste marně aktivně vymáhali, a nevíte, zda můžete snížit odvedenou DPH? Co vše musíte splnit, abyste opravu mohli provést? A jak to udělat?
- Vystavíte opravný daňový doklad.
- Odešlete ho dlužníkovi.
- Uvedete opravy v evidenci pro účely DPH.
- Pak můžete snížit základ daně a DPH na výstupu v řádném daňovém přiznání.
- Transakci uvedete se záporným znaménkem v kontrolním hlášení v části A4.
- Odběratel – dlužník pak sníží původně uplatněný odpočet DPH v řádném daňovém přiznání.
- A uvede transakci se záporným znaménkem v kontrolním hlášení v části B2.
A máte hotovo. S tímto a dalšími daňovými postupy vám poradí chytré checklisty v DAUČ Premium.
