Komora daňových poradců ČR uveřejnila svoje připomínky k návrhu zákona o ekonomické ochraně státu (ZEOS). Upozorňuje zejména na nedostatek proporcionality v povinnostech pro povinné osoby podle AML předpisů. Podle KDP není možné, aby stejné povinnosti a sankce platily pro velké banky i pro OSVČ bez zaměstnanců či malé účetní podnikající „při zaměstnání“ s několika klienty.
Návrh pravidel k provádění identifikace a kontroly klienta ukládá podle KDP nepřiměřené požadavky na malé nefinanční podnikatele a návrh zákona žádné zmírnění ani diferencované sankce neobsahuje. Komora varuje, že bez zavedení proporcionálního přístupu do jednotlivých ustanovení lze očekávat, že část drobných podnikatelů AML povinnosti v praxi nebude dodržovat, protože je bude vnímat jako nadbytečnou administrativu při zanedbatelném objemu transakcí oproti bankám.
V připomínkách k navazujícímu změnovému zákonu KDP zásadně nesouhlasí s tím, aby dodatečné nápravné opatření v podobě zákazu výkonu daňového poradenství mohl ukládat jiný orgán dozoru než sama Komora, což považuje za zásah do profesní samosprávy, a navrhuje tato ustanovení zcela vypustit. Zároveň navrhuje zpřesnit podmínky pro pozastavení výkonu daňového poradenství tak, aby se odkazovaly na „relevantní“ trestné činy podle zákona o ekonomické ochraně státu nebo jiný úmyslný trestný čin, v souladu s dosavadní úpravou v zákoně o daňovém poradenství.
Komora také kritizuje navrhovanou novelu zákona o evidenci skutečných majitelů, která podle ní nereaguje na novou definici skutečného majitele v přímo použitelném nařízení EU 2024/1624 a navrhuje proto zrušit části návrhu, jež by samostatně upravovaly definici skutečného majitele, neboť ta bude vyplývat přímo z unijního nařízení a má být adaptována samostatným návrhem Ministerstva spravedlnosti.
KDP se dále zaměřuje na změny v oblasti ochrany oznamovatelů (whistleblowerů) u AML povinných osob. Upozorňuje, že podle stávající úpravy existovaly zvláštnosti (např. možnost anonymního oznamování, povinnost přijímat oznámení od externistů, zákaz vedení vnitřního oznamovacího systému třetí osobou či jeho sdílení a nemožnost podávat oznámení Ministerstvu spravedlnosti). Z návrhu nové úpravy je zřejmé, že možnost anonymních oznámení již zachována nebude, naopak omezení podávání oznámení Ministerstvu spravedlnosti má nadále platit. U ostatních odlišností (externisté, třetí osoby, sdílení systému) však návrhy podle KDP mlčí, a Komora proto žádá potvrzení, že po 10. 7. 2027 již tyto zvláštnosti nebudou použitelné. Pokud by tomu tak nebylo, navrhuje jejich výslovné promítnutí do zákona o ochraně oznamovatelů.
Zdroj: Komora daňových poradců ČR