Mimořádná závěrka - účtování zapomenuté fa

Plné znění otázky

Jsme s. r. o., vedeme podvojné účetnictví. Provedli jsme k 30. 6. 2013 mimořádnou účetní závěrku, včetně výkazů a daňového přiznání – důvod – ocenění firmy pro účely fúze. Pak byl dodavatelsky proveden znalecký posudek (ocenění) Toto jsme ještě zaúčtovali posledním dokladem k 30. 6. 2013 takto: 097/418 a 424/481. Fúze by měla být zřejmě ještě v tomto roce, právě jako i zapsání do rejstříku. V říjnu 2013 jsme dostali „zatoulaný Credit“ na zboží - množstevní sleva, který byl vystaven 13. 8. 2013 a je za II/Q 2013. částka EUR 12,7 (328 000 Kč). Jak máme postupovat a účtovat? Dohadnou položku jsme vytvořili ve výši 25 000 Kč, ale na provizi nikoliv na nákup zboží. Můžeme ji použít? Tedy účtovat o kreditu až v následujícím období po závěrce? Nebo jak zaúčtovat? Ještě jsme daňové přiznání neodevzdali. Kredit je v podstatě množstevní sleva za odběr zboží v tom, kterém čtvrtletí. Pokud dosáhneme stanovéného odběru, dostáváme, vlastně zpětně, slevu. Formou kreditu o tento pak ponižujeme následující úhrady faktur za odběr zboží.