Srážková daň z příjmu zaplacená na Slovensku

Plné znění otázky

Potřebovali bychom poradit se správným postupem z hlediska daně z příjmu právnických osob. Firmě, která prodala na Slovensko software, byla odběratelem z úhrady sražena 10% srážková daň z příjmu (obdrželi jsme potvrzení z Daňového úradu Bratislava „Potvrdenie o zaplatení dane z príjmu - licenčné poplatky“) Zajímalo by nás:

1)      Pokud se jedná z našeho pohledu o prodej tzv. krabicového softwaru, zda je vůbec postup ze strany odběratele oprávněný - po zaplacení částky obdrží zákazník pouze licenční klíč na určité období (většinou 6 měsíců), program si stahuje sám z internetových stránek. Pokud nezaplatí na další období a licenční klíč nezadá, software se stane nefunkčním.

2)      Lze případně tuto srážkovou daň započíst na daňovou povinnost v ČR a jak toto správně v daňovém přiznání provést