Nákup zboží v Polsku

Plné znění otázky

Jako plátci DPH jsme nakoupili zboží v Castoramě za polské zlotky a zaplatili včetně polské VAT 23 % (1. faktura, na které je vyznačeno naše DIČ, osvědčení, že jsme plátci DPH, jsme doložili před nákupem zboží). Poté jsme jim potvrdili, že jsme zboží vyvezli do ČR a oni nám zaslali druhou fakturu na vrácení polské daně 23 %, takže se jedná de facto o pořízení zboží z EU s 0% sazbou DPH v režimu reverse-charge. Jak máme tento případ proúčtovat v podvojném účetnictví (konkrétně obě faktury a vratku polské VAT) a jak je správně vykázat v kontrolním hlášení? 1. faktura vystavena 19. 4. nákup zboží za hotové 1892 PLN netto VAT 23% 435 PLN celkem 2 327 PLN - zaplaceno hotově 19. 4. v PLN 2. faktura vystavena 21. 4. jako korekce první faktury: - 1 892 PLN netto, VAT 23% - 435 PLN celkem - 2 327 PLN vratka 23 % VAT 1892 PLN netto VAT 0 % 0 PLN celkem - 435 PLN. 3. Vratka 23% VAT ve výši 435 PLN nám byla zaslána na účet. Pro přepočet používáme aktuální kurz ČNB platný v den vyhlášení.