Zálohy v daňové evidenci na přelomu období
Plné znění otázky
OSVČ vedoucí daňovou evidenci, plátce DPH vystaví zálohovou fakturu, která je mu uhrazena dne 29.9.2017. Vystaví daňový doklad dne 2.10.2017 k záloze s DUZP 29.9.2017 (20.000 + 3.000Kč). DPH odvedeno v září 2017. Do zdanitelných příjmů mu jde dle účetního softwaru celá částka (23.000Kč), výše DPH (3.000Kč) je ze zdanitelných příjmů následně odečtena až dnem vystavení daňového dokladu (2.10.2017). Je to takto v pořádku? Nebo má být správně výše DPH odečtena ze zdanitelných příjmů ke dni DUZP k 29.9.2017? Během roku je to celkem jedno, ale na přelomu roku by se mohlo stát, že bude mít v příjmech celou částku vč. DPH a částku ve výši DPH odečtenou z příjmu až v následujícím roce.