Účtování DPH u osoby identifikované k dani
Plné znění otázky
Společnost s r. o., neplátce DPH v tuzemsku, pouze identifikovaná osoba ve vztahu k EU. Přijímá služby z EU, z kterých v ČR platí DPH samovyměřením. Domníváme se správně, že tato zaplacená daň se stává daňový nákladem, protože není nárok na odpočet? Vycházíme z účtování samovyměření: MD 349/D 343, úhrada MD 343/D 221. Zůstatek na účtu 349 se převede na nákladový účet za poskytnutou službu, protože tato služba je pro nás o vyměřenou DPH dražší?