Derivátová transakce
Plné znění otázky
Společnost s bankou v březnu 2017 uzavřela dohodu, že vždy k 15. po dobu následujících 18 měsíců "smění" několik tisíc EUR na CZK v předem dohodnutém kursu. Banka si tento den "stáhne" z EURového účtu společnosti dohodnutou částku v EUR a přepočtem připíše korunovou hodnotu na účet v CZK. Jak správně účtovat tuto transakci? Jak zachytit do uzávěrky k 31. 12. 2017 operace, které proběhnou až v roce 2018 ?