Daň z licenčních poplatků

Plné znění otázky

Jsme s. r. o. a vlastníme sportovní obchod (franžíza). Se svým rakouským dodavatelem máme sjednanou licenční smlouvu. Na základě této smlouvy nám čtvrtletně zasílá fakturu na licenční poplatky. Z licenčních poplatků odvádíme finančnímu úřadu daň ve výši 5 %. Po uhrazení daně z licenčních poplatků zažádáme finanční úřad o potvrzení o sražení daně. Na základě licenční smlouvy tuto daň přefakturujeme rakouskému dodavateli. Na jaké účty máme zaúčtovat jak sraženou daň tak i přefakturaci daně? Můžeme si při vyplňování daňového přiznání tuto daň započíst?