Pozdní přefakturace nákladů a DPH

Plné znění otázky

Nájemce, plátce DPH, přijal plnění - opravu strojů, které bylo uskutečněno v lednu. Náklady na opravu měl dle smlouvy přefakturovat na pronajímatele - vlastníka strojů. Fakturu od dodavatele opomněl dodat do účetnictví a tudíž opomněl i přefakturovat náklady. Přijatou fakturu si doplní s aktuálním datem, DPH odečte nyní v červenci, datum pro kontrolní hlášení uvede dle původní faktury tj. lednové. Jak to bude u vydané faktury na přefakturaci? Bude přefakturovávat s DUZP aktuálním nebo lednovým, kdy byla oprava uskutečněna? Tzn. bude muset podávat dodatečné přiznání k DPH?