Kontrolní hlášení v DPH

Jak vykázat v oddíle B2 kontrolního hlášení souhrnný daňový doklad, jaké datum uvést do kolonky den daňové povinnosti, když je souhrnný daňový doklad:1) vystavený 27. 1. 2026 na jednotlivá plnění s DUZP 14. 1. 2026, 16. 1. 2026 a 19. 1. 2026 nebo 2) ...

Firma, plátce DPH, objednala osobní automobil M1 v hodnotě 3,5 mil. Kč. Zaplatila první zálohu 800 000 Kč, nyní druhou 2,2 mil. Kč. Předpokládám, že z druhé zálohy mohu uplatnit částku DPH, aby v součtu s první nepřevýšila 420 000 Kč. Jak správně přijatou ...

V některých případech (dle výše částky) nám dodavatel fakturuje v režimu přenesení daňové povinnosti. Fakturace je za sekční vrata, rámy, kolejnice a další příslušenství k vratům. Jaký je správný kód předmětu plnění v kontrolním hlášení?

Zadali jsme částečnou výrobu nástroje do Číny. Tento nástroj po dovozu budeme dále u nás upravovat pro evropského klienta. Dle smlouvy bylo domluveno s Čínou dílčí plnění za tuto výrobu, tzn např. 30 % , 60 + 10 %. Dodavatel z Číny nám fakturuje v březnu ...

V rovině věcné je mezi účastníky spornou otázka určení počátku běhu šestiměsíční prekluzivní lhůty podle § 101i odst. 3 zákona o DPH , pokud jde o povinnost uhradit pokutu ve výši 50 000 Kč z důvodu, že kontrolní hlášení nebylo plátcem daně podáno ve ...

Naše společnost je plátce DPH. Obdrželi jsme fakturu za pronájem výstavní plochy na veletrhu, který se bude konat ve Portugalsku. Fakturuje společnost, která má sídlo v Kanadě. Není registrovaná ani v Portugalsku ani v EU. Jedná se o službu z EU, jestliže ...

Na jakém řádku přiznání DPH bude uvedeno DPH z osobního automobilu při převodu do osobního vlastnictví a v jakém oddílu KH?

Vedeme účetní evidenci a jsme plátci DPH. Dodavatel, od kterého běžně bereme součástky na auto, vystavil fakturu na naše IČ, i když velká část odebraných náhradních dílů je na automobil, který nemáme v majetku firmy. Faktura je nad 10 000 Kč, uvedl ji do ...

Český plátce obdrží daňové doklady od svých dodavatelů, plátců DPH. Doklad č. 1 na celkovou částku 11 000 Kč, z toho činí 9 000 Kč plnění včetně DPH 21 % a 2 000 Kč plnění včetně DPH 0 % (vratné obaly ) a doklad č. 2 na pořízení obědů pro zaměstnance na ...

Společnost registrovaná k platbě DPH v ČR vyslala zaměstnance v 2. polovině roku 2025 na pracovní cestu do Německa. Na účtu z ubytovacího zařízení je uvedena cena v EUR za ubytování zvlášť (německé DPH 7 %) a za snídani (německé DPH 19 %) také zvlášť. ...

Účetní jednotka, ve vnitřní směrnici stanoveno použití ročního pevného kurzu. Tímto kurzem se řídí přepočet banky i závazků, pohledávek? Pokud i závazku (např. faktury přijaté), který tedy zaúčtuji naším pevným kurzem, jak promítnu do DPH přijatou fakturu ...

Společnost s r. o., plátce DPH, má automobil na operativní leasing. Datum splatnosti je vždy 1. daného měsíce. Splátku za leden 2026 už kolega uhradil 29. 12. 2025. Jak tuto splátku v bance zaúčtovat? Předpokládám, že do DPH a KH jde doklad až v lednu, bez ...

V měsíci 10/2025 byla vystavena faktura na odběratele (neplátce DPH – nepodnikající osoba), která dosud není uhrazená. Byla vystavena na základě fakturačních údajů uvedených v e-mailu od dotyčného. Nyní v 12/2025 jsme při vymáhání zjistili, že dotyčny v ...

Firma se stala plátcem DPH, bude podávat první daňové přiznání. Má v evidenci zásoby za 50 000 Kč a drobný majetek za 60 000 Kč, které k datu registrace neměla spotřebovány a byly nakoupeny do 12 měsíců před registrací. A dále stroj za 100 000 Kč ...

OSVČ, plátce DPH, provozuje ubytovací služby v ČR. V jakém režimu DPH bude vystavena faktura hostovi - plátci EU za ubytování – reverse charge, nebo česká DPH 12%? Do jakých řádků daňového přiznání se uskutečněné plnění promítne?

Pokud nám do datové schránky přijde výzva na kontrolní hlášení a datová schránka byla otevřena, bylo tedy doručeno, je na odpověď 5 dní nebo 17 dní, a pracovních nebo kalendářních? Pokud nestihneme odpovědět ve stanovené lhůtě, je automaticky sankce a v ...

Naše malá s. r. o. (stavební činnost) je plátcem DPH. Vystavujeme faktury pro plátce DPH, neplátce DPH i občany (nepodnikající osoby). Bohužel nám podnikatelé, kteří nejsou plátci DPH nesdělují svá DIČ. Vystavená faktura nad 10 000 Kč by měla být v ...

Jak postupovat v případě, kdy byla zaplacená záloha na pořízení osobního automobilu ve výši 4 000 000 Kč + 840 000 Kč DPH? DPH byla uplatněna ve výši 420 000 Kč. Nyní došlo k odstoupení od smlouvy, záloha bude vrácena, bude vystaven opravný doklad. Musíme ...

Prochází uhrazená záloha na službu v přenesené daňové povinnosti daňovým přiznáním a kontrolním hlášením, nebo ne a zachytí se až v období, kdy přijde konečná faktura se zúčtováním záloh?

Plátce DPH objednal zboží od čínského dodavatele, platba do Číny. Zboží nejede z Číny, ale ze skladu v Německu. Nebude mít dodané JSD, daňový doklad, na kterém je uvedené DIČ objednatele, vystavil čínský dodavatel. Tracking zásilky má doložený. Jak je to z ...