Převoz peněžní hotovosti podléhá v České republice i na úrovni Evropské unie specifickým pravidlům. Povinnosti se přitom mohou týkat nejen bankovek a mincí, ale také šeků, směnek, zlatých slitků či dalších zákonem vymezených hodnot. Článek přibližuje unijní a českou právní úpravu, rozdíly mezi přepravou hotovosti s doprovodem a bez doprovodu i praktické důsledky kontrol prováděných Celní správou ČR.
- Při přepravě peněžní hotovosti mezi Evropskou unií a třetími zeměmi vzniká při hodnotě alespoň 10 000 EUR ohlašovací povinnost; v České republice se obdobná pravidla vztahují také na zásilky hotovosti.
- Při přepravě hotovosti v rámci České republiky v hodnotě alespoň 15 000 EUR platí informační povinnost, kterou je nutné splnit na výzvu celního úřadu.
- Peněžní hotovost může být při důvodném podezření na porušení povinností zadržena a za nesplnění informační povinnosti hrozí pokuta až do 10 mil. Kč.
Kontrola převozu peněžní hotovosti
plk. Mgr. Bc.
David
Cafourek
1. Úvod
Vnitrostátní regulace kontroly převozu peněžní hotovosti v rámci České republiky byla zavedena teprve nedávno, k 30. 12. 2024; jedná se tedy o poměrně novou oblast, která je zakotvena v § 41a a násl. zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „AML zákon“).
K pochopení problematiky je vhodné začít od data 1. 5. 2004, kdy Česká republika vstoupila do Evropské unie (dále jen „Unie“) a do právního řádu České republiky vstoupil fenomén unijního práva. Na úrovni Unie byl a je regulován pohyb peněžní hotovosti pouze mezi Unií a třetími zeměmi. Za účelem nahradit tehdejší nejednotnou praxi na úrovni členských států přijala Unie přímo použitelné nařízení č. 1889/2005 ze dne 26. 10. 2005 o kontrolách peněžní hotovosti vstupující do Společenství nebo j