Kurzové rozdíly
Plné znění otázky
Jsme společnost účtující podvojně, používající pevný roční kurz pro přepočet na cizí měnu. Zajímalo by mě, jestli je možné v následujícím případě použít platné kurzy ČNB v den uskutečnění převodu, přestože jinak používáme již zmíněný pevný kurz, případně kurz banky, která převod uskutečnila, ale tam mám k dispozici jen křížový kurz.
Jedná se o převod 110 000 USD na účet vedený v EUR, referenční částka činí 91 827,36 EUR, křížový kurz 1,1979. Pokud bych přepočítávala pevným kurzem (27,020 CZK/EUR a 25,639 CZK/USD) vzniká kurzový rozdíl 339 114,73 Kč. V případě použití kurzu v den případu (26,090 CZK/EUR a 21,836 CZK/USD) je kurzový rozdíl 6 184,18 Kč.
Upřednostňovali bychom v těchto případech možnost přepočítávat aktuálním kurzem, na ostatní přepočet bychom používali pevný kurz, jako doposud. Je to možné?