Ing. Jiří Nigrin - strana 80

Fyzická osoba, v daňové evidenci se účtuje například částka 170 000 Kč za licenční poplatek (nehmotný majetek?) rovnou jednorázově do výdajů - není nutno časově rozlišit?

Fyzická osoba, plátce DPH vede daňovou evidenci. V roce 2011 koupil nemovitost za 3,3 mil Kč. Ze svých zdrojů zaplatil 1,6 mil a na zbytek čerpal úvěr ve výši 1,7 mil Kč. Nemovitost má přízemí a jedno nadzemní podlaží. Pro podnikatelskou činnost je používáno celé přízemí a asi 40 % podlahové plochy 1. patra. Zbylých 60 % se zatím neužívá. V roce 2012 se zrekonstruuje a podnikatel ho využije k bydlení. Prosím o sdělení jak budovu zařadit do obchodního majetku a jak odepisovat pro daň z příjmů fyzických osob. Dále v jaké výši uplatňovat úroky z poskytnutého úvěru do nákladů firmy (zda celé úroky nebo jakým poměrem vzhledem ke skutečnosti, že celý dům není používán pro podnikatelskou činnost).

Naše firma má pohledávku vůči zahraničnímu odběrateli (Německo). Německá firma se dostala do insolvence. Pohledávka je z roku 2011 a splňuje všechny podmínky pro tvorbu opravných položek dle našich předpisů. Lze k této zahraniční pohledávce tvořit daňové opravné položky dle zák. o rezervách? V jaké výši? Lze využít § 8 event. dle našeho rozhodnutí § 8a? Musíme splnit nějaké zvláštní podmínky nebo na co si máme dát pozor? Do insolvenčního řízení jsme svoji pohledávku přihlásili ve 12/2011 (ve lhůtě).

Podnikatelka (DE) v roce 2011 ukončila činnost, do upravujících údajů pro výpočet základu daně z příjmů zahrnuje nezaplacené pohledávky a závazky ke dni ukončení činnosti. Zahrnují se tyto upravující údaje také do vyměřovacího základu pro zdravotní pojištění?

Českému odběrateli fakturujeme v USD, pro přepočet používáme denní kurs ČNB. Tento odběratel reklamoval část dodaného zboží, reklamaci jsme potvrdili a vystavíme mu opravný doklad v USD. Jaký kurs máme použít, ke dni vystavení původní faktury nebo ke dni vystavení opravného dokladu?

Jsou manželé, mají rodinný domek a další ve společném jmění. Dále má manžel podíl na jiných nemovitostech. Z nich mají příjmy z pronájmu, ale u těchto nemovitostí je na katastrálním úřadě zapsán společně s dalšími vlastníky manžel. Doposud příjmy z pronájmu danil manžel. Je možné, aby tyto příjmy z pronájmu danila místo něj manželka, například smlouvou o pronájmu mezi manželem a manželkou, kdy ceny za pronájem by byly nižší než konečná cena pronájmu?

Účtuji firmu s. r. o., plátce DPH. Faktury z roku 2011 mi byly doručeny až po podání DPH za 12/2011. Jelikož byly uhrazeny v roce 2011, chtěla bych je dát ještě do roku 2011. Mohla bych si tedy fakturu přijatou za zboží zaúčtovat v roce 2011 a DPH dát na vytvořenou novou analytiku 343/budoucí DPH? DUZP na faktuře bych dala 01/2012 a také v lednu DPH uplatnila na vstupu. Je tento postup správný?

Jsme topenářská firma, která rekonstruuje bytový dům. Celkem 33 bytových jednotek. Toto budeme fakturovat s 5 % DPH. V přízemí tohoto domu budou nebytové prostory (kanceláře + ordinace) - uvedeno na plánech. Tyto nebytové prostory budeme fakturovat s 19 % DPH. Je to správně?

Jsme topenářská firma, která rekonstruuje bytový dům. Celkem 33 bytových jednotek. Toto budeme fakturovat s 5 % DPH. V přízemí tohoto domu budou nebytové prostory (kanceláře + ordinace) - uvedeno na plánech. Tyto nebytové prostory budeme fakturovat s 19 % DPH. Je to správně?

Pokud uplatním výdaje na automobil daňovým paušálem 5 000 Kč, mohu i přesto z nákupů pohonných hmot uplatnit nárok na odpočet DPH? Nákup pohonných hmot bez daně by byl nedaňovým výdajem a vedla bych knihu jízd?

Pokud uplatním výdaje na automobil daňovým paušálem 5 000 Kč, mohu i přesto z nákupů pohonných hmot uplatnit nárok na odpočet DPH? Nákup pohonných hmot bez daně by byl nedaňovým výdajem a vedla bych knihu jízd?

Není mi zcela jasné, jak je to s přefakturací služeb, které jsou osvobozeny od DPH, nebo nejsou předmětem DPH, jsou od neplátce atd., resp. když službu nakoupím a potom celou nebo částečně fakturuji dál. Např. my obdržíme fakturu za ubytování v Itálii, kde pořádáme školení pro naše obchodní partnery (plátci DPH v ČR). Ubytování si budou hradit sami na základě faktury od nás. Bude zde uplatněno DPH? Souhrnná faktura od mobilního operátora, část fakturujeme dál zaměstnancům a patří sem i tzv. služby třetím stranám (na dod. faktuře bez DPH) – bude zde uplatněna DPH? Zakoupíme letenky, faktura je bez DPH a jednu z nich přefakturujeme obchodnímu partnerovi – bude zde uplatněna DPH?

Není mi zcela jasné, jak je to s přefakturací služeb, které jsou osvobozeny od DPH, nebo nejsou předmětem DPH, jsou od neplátce atd., resp. když službu nakoupím a potom celou nebo částečně fakturuji dál. Např. my obdržíme fakturu za ubytování v Itálii, kde pořádáme školení pro naše obchodní partnery (plátci DPH v ČR). Ubytování si budou hradit sami na základě faktury od nás. Bude zde uplatněno DPH? Souhrnná faktura od mobilního operátora, část fakturujeme dál zaměstnancům a patří sem i tzv. služby třetím stranám (na dod. faktuře bez DPH) – bude zde uplatněna DPH? Zakoupíme letenky, faktura je bez DPH a jednu z nich přefakturujeme obchodnímu partnerovi – bude zde uplatněna DPH?