Pozdě dodané přijaté daňové doklady s povinností vyměřit DPH
Plné znění otázky
Klient nakupuje zboží od plátců z jiných členských států Evropské unie. Podle § 25 odst. 1 ZDPH je povinností klienta přiznat daň k 15. dni následujícího měsíce nebo k datu vystavení daňového dokladu, pokud je doklad vydán dříve. Problém nastává ve chvíli, kdy od klienta dostaneme tyto doklady o dva či více měsíců později, aniž bychom věděli, že k nějakému pořízení zboží došlo a měli bychom tak vytvářet dodatečná přiznání k DPH. Vzhledem k tomu, že se ve všech případech jedná o přiznání daně a zároveň nárok na odpočet, tak veškeré takto vyměřené doklady jsou daňově neutrální. Lze v těchto případech využít § 104 odst. 2 ZDPH a přiznávat tyto doklady v jiných zdaňovacích obdobích z pohledu DPH?
Odpověď
Máte předplatné? Přihlaste se
Tento dokument je zamčený
Zaregistrujte se a získejte přístup k obsahu ve verzi Master na 10 dní zdarma
Díky registraci získáte přístup k:
- Článkům z oblasti daní, podnikání, práva, účetnictví, neziskového sektoru a ESG
- Databázi Expertních odpovědí
- Týdeníku DAUČ
- Daňové legislativě
- Vybraným chytrým vzorům
Chcete vědět víc o předplatném ?