Přijatá záloha v CM a následná fakturace - nové posouzení záloh

Plné znění otázky

Jak máme postupovat při přijetí zálohy v CM od českého plátce DPH. Přijetí zálohy EUR 100 ZD a DPH 21 kurzem 25 kč, vystavíme daňový doklad na přijatou platbu ZD 2500, DPH 525 účtujeme přijetí zálohy 3025,- 221/324, dále daň.doklad na přij.platbu budu účtovat 324/324 2500,- 324/343 525,- Musím účtovat podvojně a nejde účtovat jen o DPH. Za měsíc vystavím konečnou fa, která pro účetnictví bude ZD 2500,- Kč 311/604 a DPH 525,-Kč 311/343 odečet zálohy (-2500 kč 311/324 a -525 kč 311/343) . Pro DPH nebudeme už nic vykazovat? Je tento postup správný? Pokud ale nebudu mít 100 % zálohy, ale jen 50 %, tak konečnou fakturou musím dofakturovat zbytek dodávky. Pro DPH bych měla použít kurz data uskutečnění plnění což je u nás datum dodání zboží, českému plátci, který nakupuje v EUR musím také uvádět kurz CM na fa. Na faktuře bychom měli tedy rozepsat zboží za kurz zálohy 50 % a zbytek na který nebyla záloha, nejdřív vyřešit část zboží se zálohou a pak zbytek zboží bez zálohy? Nedokážu si představit pokud je na fa více položek jestli je vždy šance se přesně dostat s prodejem zboží na hodnotu 50 % zálohy. Uvažuji správně? 

Odpověď

Související dokumenty

Související předpisy

Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty