Dagmar Masná - strana 16

Jsme cestovní kancelář, která vede daňovou evidenci - fyzická osoba, plátce DPH. Prodáváme zájezdy pro jiné cestovní kanceláře - služby jménem a na účet jiné osoby. Po odjetí zájezdu si fakturujeme provizi za uskutečněný zájezd, v EU vyčíslujeme 19 % DPH, mimo EU bez DPH. Některé cestovní kanceláře začali poskytovat provizi i za zprostředkování cestovního pojištění klienta. Toto cestovní pojištění nezajišťujeme u pojišťovny my, ale cestovní kancelář, která zajišťuje zájezd a ta nám z tohoto pojištění dává provizi. Takže my fakturujeme provizi za uskutečněný zájezd a zvlášť provizi za pojištění klienta. Tato provize z pojištění se fakturuje s DPH 19 % nebo je osvobozena a musí se potom počítat koeficient? Pokud ano, jak se tento koeficient počítá? Doplňující otázka: Cestovní pojištění je v rámci celkového zájezdu samostatná fakultativní služba, přesně vyčíslená. Není součástí celkové ceny zájezdu, ale je jeho samostatnou položkou, ze které my si samostatně fakturujeme provizi (jenom z pojištění). Máme fakturovat provizi ze samostatného pojištění s DPH 19 %, nebo bez DPH a vyčíslovat koeficient?

Osoba samostatně výdělečně činná, podnikající v oblasti nákladní dopravy, poskytuje své služby svým nákladním automobilem pro spediční společnosti se sídlem ve Slovenské republice, a to na přepravu zboží ze Slovenska do Česka. Jaká sazba DPH se uplatní při poskytnutí takovéto služby?

Akciová společnost, plátce DPH. Z § 100 zákona o DPH - evidence pro daňové účely vyplývá, že plátce DPH je povinen vést evidenci daňových dokladů v takovém členění, aby sestavil daňové přiznání. Znamená to, že ke každému přiznání DPH musíme mít soupis jednotlivých daňových dokladů s uvedením základu a částky DPH? Stává se nám, že k jednomu výdajovému pokladnímu dokladu je několik zjednodušených daňových dokladů (např. zaměstnanec si v pokladně nechá proplatit několik drobných nákupů pro společnost). V tomto případě nám náš účetní software sečte údaje z těchto daňových dokladů a v evidenci k přiznání k DPH je potom uveden jednou částkou součet základů a jednou částkou součet DPH z těchto několika zjednodušených daňových dokladů. Je to tak správně z hlediska § 100? Nebo musíme na každý zjednodušený daňový doklad udělat zvlášť výdajový pokladní doklad, aby v evidenci daňových dokladů tyto zjednodušené daňové doklady byly uvedeny jednotlivě?

Firma zakoupila v roce 1997 zemědělské pozemky. Nyní je chce v nezměněném stavu prodat. Účet 641 bude vykazovat částku vyšší než 1 000 000 Kč. Ostatní výnosy firmy jsou cca 200 000 Kč ročně. Vznikne firmě povinnost registrace DPH?

Jsme plátci DPH, naše společnost nedávno koupila pozemek s budovou a přestěhovala se tam. Podle zákona o DPH § 28 odst. 2a musí běžný daňový doklad obsahovat kromě uvedených náležitostí sídlo nebo místo podnikání plátce. Naše stará adresa byla a zatím dosud je v Obchodním rejstříku 1. května 1111, Česká Lípa, kde jsme působili v pronájmu. Fyzicky již však jsme Česká 2222, Česká Lípa. Jaký údaj tedy máme uvádět na daňové doklady: Česká 2222, Česká Lípa či 1. května 1111, Česká Lípa či jen Česká Lípa? Od kdy a čím bude podložený? V katastru již zápis proběhl. Nyní jsou podklady pro změnu do OR u právníka. Co představuje pojem \"sídlo\" nebo \"místo\" podnikání, celá adresa či jen město?

Česká firma, právnická osoba, plátce DPH fakturuje německé firmě, plátce DPH tuto službu, která byla provedena na území ČR: nahrávání ve studiu, včetně vystoupení hudebníků z firmy ČR. Tato služba bude použita pro výrobu CD německé firmy v Německu. Kde je místo plnění a kdo zaplatí v kterém státě DPH?

Obdrželi jsme fakturu ze Švýcarska za poskytnutí reklamní služby. Jak je to s DPH, máme rozpočítat na základ a 19 % DPH a uplatnit si DPH na vstupu a zároveň odvést na výstupu a na jakém řádku v daňovém přiznání toto uvést?

Žádám o radu, kdy dochází ke zdanitelnému plnění: - advokát uplatní nárok na náhradu nákladů řízení za klienta (popřípadě nárok na odměnu ex offo), kterou mu soud přiznal. Kdy dochází ke zdanitelnému plnění - poskytnutím právní služby nebo právní mocí rozhodnutí soudu, kterým se přiznává náhrada (je tam velký časový odstup a náhrada nemusí být přiznaná v plné výši) a jak je to s DPH u náhrad podle § 13 a 14 advokátního tarifu?

Jsme střední škola, plátce DPH. Budeme pořádat zájezd do Holandska. Dopravu nám vyfakturuje česká dopravní firma. Prý musíme něco dělat s DPH po Německu. Nějak se tam přihlásit. Je to pravda a jak budeme postupovat? My si žádnou DPH nebudeme uplatňovat, protože to použijeme pro osvobozené plnění DPH.

Novozélandská firma bude účtovat tuzemskému plátci letenky podle zákona platného na Novém Zélandu. Pokud by naúčtovala i DPH, je možnost odpočtu?

Jsme fyzická osoba vedoucí účetnictví a plátce DPH. Zajišťujeme stravování zaměstnanců jiným objektem, tzn. dovážíme si obědy v přepravkách ze školní jídelny. Když je školní jídelna neplátcem DPH, máme povinnost odvádět daň na výstupu, nebo-li připočítávat DPH k doplatku zaměstnanců za stravné? Cena obědu: 40 Kč, zaměstnavatel hradí 50 %, 50 % doplácí zaměstnanec.

Podnikatel (FO, plátce DPH, vede DE) vyrábí plastová okna a dveře. Na zpracování zakázek (výpočet druhů a množství potřebného materiálu) používá software, který zakoupil od tuzemské firmy (uplatnil si odpočet DPH). Hlavní dodavatel materiálu na výrobu těchto oken a dveří (rakouská firma, registrovaný plátce DPH v Rakousku - v ČR nikoliv) přislíbil uhradit část nákladů na nákup výše uvedeného software. Jakým způsobem tyto náklady rakouské firmě vyúčtovat (vystavit fakturu s textem \"přeúčtování nákladů na pořízení software\")? Bylo by takovéto přeúčtování předmětem české DPH? Zůstal by zachován nárok na odpočet DPH u pořízeného software? Je výše uvedený postup možný a v případě, že ne, jak správně v takovémto případě postupovat?

Společnost s ručením omezeným (plátce DPH) má ve svém vlastnictví byt, který chce nyní prodat. Je podle zákona o dani z přidané hodnoty § 56 odst. 1 osvobozen od DPH, jestliže vlastní předmětný byt déle než tři roky, pokud nesplňuje tuto podmínku tak má povinnost odvést DPH ve výši 5 % dle § 47 odst. 4 násl. § 48 odst. 1?

Naše firma vyrábí stroje na štípání kamene. Tyto stroje vyvážíme do zemí EU (Polsko, Německo, Rakousko..). Jsme plátci DPH a zahraniční odběratelé jsou také plátci DPH ve své zemi. Naši zaměstnanci jezdí na opravy těchto strojů - členské státy EU. Jak máme tyto služby fakturovat, můžou být faktury bez DPH? A odběratel si připočítá DPH a odvede ve své zemi?

Sportovec, podnikající dle zvláštních předpisů (výhry) a ŽL na reklamní činnost se přihlásil jako plátce DPH. Budou jeho příjmy z výher zdanitelným plněním pro DPH a jak je to v případě výher při soutěžích v zahraničí?

Jak se postupuje z hlediska DPH u daňového dobropisu ze země EU? Našemu dodavateli na Slovensku jsme vraceli část odebraného zboží, protože mělo vady, a on nám na toto vrácené zboží vystavil dobropis. U tohoto dobropisu jsem postupovala stejně jako u původního daňového dokladu (samovyměření DPH a následný odpočet), s tím rozdílem, že částky byly záporné. Za zdaňovací období jsem považovala období, kdy jsme dobropis obdrželi a kurz jsem použila z původního daňového dokladu (k datu vystavení). V daňovém přiznání se toto plnění promítlo do stejných řádků jako původní - s minusovým znaménkem. Je tento postup správný?

OSVČ, zabývající se zámečnickými pracemi, plátce DPH, občas provede nějaké práce na území ČR, pro firmu z Německa, která je v Německu plátcem DPH a v ČR buď vlastní nebo provádí nějaké služby. Musí táto OSVČ fakturovat práci s DPH (materiál nevkládá do této služby)?

V listopadu 2005 byla přijata záloha na dodávku a montáž NTL plynovodu do RD, kde byla odvedena snížená sazba DPH. Teprve nyní v srpnu budeme vystavovat konečnou fakturu, kde jsme ale zjistili pochybení v sazbě, jelikož se jedná o venkovní plynovod, kde se používá sazba základní. Jakým způsobem provést v tomto roce opravu? Máme vystavit dobropis na daňový doklad o záloze a vystavit nový a nakonec vystavit finální fakturu se správnou sazbou DPH a podat dodatečné přiznání k DPH za měsíc listopad 2005?

Jsme společnost s r. o. Jakou sazbu daně uplatnit při kompletní stavební dodávce rodinného domu včetně elektroinstalace a svítidel? Předpokládám, že na veškeré práce snížená sazba a na svítidla základní sazba.

Jsme společnost s r. o., lze uplatnit odpočet DPH při nákupu motorky, která bude vedena jako služební vozidlo firmy?