Daňové doklady - strana 5

Rozsudek Soudního dvora Evropské unie ze dne 8. 12. 2022 ve věci C-247/21 Luxury Trust Automobil

Podala jsem přiznání k DPH za měsíc duben v termínu a včera se ke mně dostaly 2 doklady ještě do dubna. Jeden je faktura přijatá a jeden je opravný daňový doklad. Oba jsou na stejnou částku, takže ve výsledku je to nula, nevychází žádné navýšení daňové povinnosti. Mám podat dodatečné daňové přiznání k DPH, nebo ne? Hlásí mi to závažnou chybu, že se nezměnila daňová povinnost, ale pokud tedy dodatečné nepodám, mám oba doklady zaúčtovat do května? I když opravný doklad, patří do dubna? 

Jedná se o právnickou osobu, plátce DPH, ale nepoužije se na vstupu nárok na odpočet DPH. Nakoupí se na firemní auto nové pneumatiky, na přijatém dokladu jako odběratel není uvedena firma, ale například společník nebo jiný člověk. Celá suma (nad 10 000 Kč s DPH - např. 12 000 Kč s DPH) se dá do daňových nákladů a zaúčtuje se jako výdajový pokladní doklad. Lze tento postup obhájit před FÚ?

Právnická osoba, plátce DPH, má s operátorem uzavřenou dohodu na poskytnutí slev na telefonní hovory (cca 30 SIM). Může PO „přefakturovat“ náklady na telefon (hovorné) další PO či FO, plátci DPH? Jedná se nám o přefakturaci skutečných nákladů bez navýšení (přefakturované telekomunikační služby v účetnictví neovlivní základ daně z příjmu). Od operátora máme na každou PO i FO jednotlivé faktury, kde je všude veden hlavní odběratel právě PO, která spolupracuje s další PO a FO (dáno i historicky) a tím máme všichni levnější hovorné. Dále má každý i svůj zákaznický účet. Ale faktury jsou všechny na tu hlavní PO. Jak je to z hlediska daně z příjmů, DPH a zákona o telekomunikačních službách?

S. r. o. nakoupila zboží na Amazon.de. Amazon.de má registraci k DPH v ČR. Faktura je v EUR , DPH je vyčísleno v EUR i v CZK. Společnost používá pro přepočet denní kurz ČNB. Kurz na faktuře uveden není. Máme použít kurz přepočtu k odpočtu DPH, jaký použil dodavatel? Částka vyčísleného DPH, podle faktury dodavatele, nesouhlasí s denním kurzem ČNB. 

Dobrý den, prosím český plátce DPH s.r.o. fakturuje službu (zprostředkování prodeje zboží ve svém obchodě, tj. v ČR - tzv. sdílený obchod) NEPLÁTCI ze Slovenska, má sídlo na Slovensku. Prosím jak fakturovat? půjde o přenesenou DPH? prosím jak postupovat, děkuji

OSVČ vede daňovou evidenci, plátce DPH. Zakoupila ojetý osobní automobil za 60.000 Kč a na faktuře a v technickém průkazu je uvedeno rodné číslo místo IČ. OSVČ automobil používá ode dne pořízení jen pro podnikatelskou činnost. Je možné pořízení automobilu uplatnit jako daňový výdaj?

Společnost s ručením omezeným, měsíční plátce DPH, uskutečňuje na základě uzavřené smlouvy opakující se přepravu v průběhu celého roku. Jak často musí vystavit hromadnou fakturu?

Náš dodavatel zboží je registrovaný v Belgii a má belgické VAT. Zboží je zasíláno z Bulharska do ČR , kde má dodavatel výrobnu a sklad a registraci s bulharským VAT. Jaké VAT musí být uvedeno na daňovém dokladu belgické nebo bulharské?

Náš dodavatel neoprávněně vystavil ke dni 31. 12. 2022 na naši společnost fakturu na plnění, které neproběhlo. Fakturu jsme neměli v evidenci a o chybě jsme se dozvěděli až na základě konfirmace pohledávek. V následujícím roce v měsíci dubnu nám na toto plnění vystavil opravný daňový doklad. Jakým způsobem by měla být tato faktura zaevidována v naší evidenci a ovlivní náklady v roce 2022? 

Česká společnost plátce DPH nakupuje elektronické služby ze zahraničí, i přes uvedení českého DIČ jsou některé doklady vystaveny s českou DPH 21%, ačkoliv má být faktura v režimu přenesené daňové povinnosti. Ve většině případů se nedaří získat opravu vystaveného dokladu. Jak postupovat při vykazování DPH v přiznání a lze tuto neoprávněně vyčíslenou českou DPH uplatnit do daňových výdajů?

Právník vedoucí daňovou evidenci (plátce DPH) poskytuje v průběhu měsíce právní poradenství jednomu konkrétnímu klientovi. Právník vystavuje fakturu – daňový doklad za své služby vždy až na konci měsíce (zdanitelné plnění poslední den v měsíci). Tento konkrétní klient však požaduje vystavovat fakturu vícekrát v měsíci, odvolává se na § 11 zákona o účetnictví. Musí právník postupovat v souladu se zákonem o účetnictví, když není účetní jednotkou? Není jeho povinnost pouze sledovat zdanitelná plnění a vystavit řádně fakturu-daňový doklad do 15 dnů po uskutečnění zdanitelného plnění?

Plátce DPH musí dle zákona o DPH archivovat daňové doklady k DPH 10 let. Veškeré daňové doklady za zdaňovací období kalendářního roku 2012 archivuje 10 let po skončení období tj. do 31. 12. 2022. Může účetní jednotka skartovat daňové doklady již hned 1. 1. 2023?

Zaměstnavatel by chtěl přispět zaměstnanci na dovolenou ve výši 20 000 Kč za rok. Lze tento příspěvek ve firmě považovat za daňově uznatelný, když faktura na dovolenou není vystavena na firmu jako odběratele, nýbrž přímo na zaměstnance, nicméně firma peníze uhradí na účet cestovní kanceláře uvedený na faktuře?  

Společnost s r. o., plátce DPH, došlá faktura za nákup zboží (zásob), vystavená 28. 2. 2018, splatná 28. 2. 2021 ve výši 912 000 Kč. Splatnost po oboustranné domluvě písemně prodloužená do 28. 2. 2026, mám závazek převést z krátkodobého do dlouhodobého, když je po splatnosti více než 1 rok? Zaplaceno bylo celkem 212 000 Kč, takže závazek k 31. 12. 2022 je 700 000 Kč, jak to prosím bude z dodaněním závazku? Jak by se postupovalo v tomto případě, když by dodavatel zboží (FO) ukončil činnost?

Společnost s r. o. má zprostředkovatele, který pro ni zprostředkovává obchody, což činí v rámci živnostenského oprávnění, a zhruba pětkrát v měsíci po dohodě jede podepsat obchodní smlouvu. Aktuálně se sešly dva podpisy, které jsou na druhé straně republiky, jeden večer a druhý den ráno, zprostředkovatel se proto domluvil se společností s r. o., že v místě podpisu přespí a náklady hrazené za ubytování uhradí společnost s r. o. Je možné jako daňový náklad uznat fakturu za ubytování, na níž je uvedené jméno zprostředkovatele, jelikož se nejedná o zaměstnance společnosti?

Je možné, aby k dokladům, které byly omylem vystaveny na jméno společníka (a není možné je nechat předělat), popř. na jméno jednatele, byly na základě čestného prohlášení daných osob zaúčtovány do daňově uznatelných nákladů?

OSVČ-plátce DPH, vede daňovou evidenci. V lednu 2023 vyhověl odběrateli (plátci DPH) a na základě jeho stížnosti na špatnou kvalitu dodaného šperku mu vystavil opravný daňový doklad v lednu 2023 a vrátil mu domluvenou částkou 242 Kč (včetně DPH). Původní faktura byla vystavena v 04/2019. Má OSVČ dodavatel nárok na vrácení DPH z vystaveného opravného daňového dokladu, když původní uskutečněné zdanitelné plnění (vystavení faktury na zboží) bylo v roce 2019?

Prosím o pomoc se správným přepočtem uhrazených záloh v cizí měně u dodavatele: Záloha – daňový doklad, kurz 25 Kč/EUR - 121 EUR - tj. 2.500 Kč + DPH 525 Kč. Fakturace – realizační faktura, kurz 24 Kč/EUR, 363 EUR, tedy doplatek 242 EUR, tj. 4.800 Kč + DPH 1.008 Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že celková výše odvedené DPH je v tomto případě na záloze 525 Kč + z doplatku 1008 Kč = 1.533 Kč. Nebo je správně varianta - realizační fakturu přepočteme kurzem 24 Kč/EUR, čili 363 EUR = 300 EUR + DPH 63 EUR, tj. DPH vyjde 1.512 Kč a tudíž doplatek na DPH po odečtení již odvedeného DPH na záloze (525 Kč) by měl být pouze 987 Kč? Jakou částku v Kč bychom měli správně odvést finančnímu úřadu?

Developer postavil bytový dům a prodává jednotlivé byty. Jaké DUZP má být uvedeno na faktuře? Používáme datum, kdy byl byt fyzicky předán předávacím protokolem, i když smlouva byla podepsána dříve. Co je správně - předání, smlouva, zápis do KN?