DPH - strana 487

Jsme s. r. o., měsíční plátci DPH, provozujeme minigolf, ruské kuželky, tenisové kurty. V ceníku jsou tyto služby uvedené jako zapůjčení a ne jako hra. Takže zdaňujeme základní sazbou DPH, kdy je možno zdanit sníženou sazbou?

Podnikatel FO má pronajaté prostory, kde vaří a peče dle internetového jídelního lístku. Dle telefonických objednávek tato jídla vložená do menuboxů rozveze, přičemž doprava je zdarma. Účtuje tato jídla ve snížené sazbě DPH (schránku - menubox v základní sazbě DPH), jelikož se jedná o prodej potravinářského zboží. Firma nemá žádné prostory pro provozování hostinské činnosti. Je tento postup správný a do jaké oblasti živnostenského podnikání tato činnost patří?

Může se Fyzická osoba vedoucí daňovou evidenci rozhodnout, zda u vydaných zálohových faktur bude vystavovat částku + DPH, které bude odvádět? - § 21 odst. 2, tak pokud přizná daň ke dni přijetí úplaty - zálohy, tak se považuje za osobu, které vznikla povinnost přiznat daň na výstupu. Tak jestli přiznáním je vystavení daňového dokladu a příjemce tohoto dokladu, si tuto daň může uplatnit na výstupu.

Jak zdanit službu DPH - došla nám faktura z Německa na Eura za uveřejnění v katalogu certifikovaných evropských lázní a jaký mám použit kurs pro přepočet používáme denní kurz ČNB.

Jak postupovat a účtovat ve vztahu k DPH při následujícím účetním případu : Jsme firma s. r. o. plátce DPH, obdrželi jsme z USA fakturu na služby za 10.000 Euro (jedná se o službu prostředníka za realizaci obchodů v Africe). Faktura je hrazena z devizového účtu vedeného rovněž v EURECH.

Paušál na auto - 5.000 Kč/měs. Naše firma, vedeme účetnictví a jsme plátci DPH, má v majetku osobní automobil. Na tento vůz jsme v lednu 2010 vynaložili pouze PHM v hodnotě bez DPH Kč 2.200,-, v únoru jsme jej měli odstavený a předpokládáme, že takto to bude i v březnu. Vyšší výdaje než 5.000,- Kč budou zřejmě až v dubnu. Můžeme na měsíce, kdy výdaje nepřesáhnou 5.000,- Kč použít jako daňový výdaj paušální částku?

Obec se rozhodla zrekonstruovat budovu, kterou má ve svém vlastnictví z vlastních rozpočtových prostředků za předpokládané náklady 4. miliony korun - rekonstrukcí by měl vzniknout v budově nově obchod, restaurace se skladem, klubovna pro zájmové kroužky, menší byt. V obci jsou řemeslníci kteří by mohli tuto rekonstrukci provést sami - což by bylo nejlacinější. Musí obec v tomto případě udělat výběrové řízení dle zákona o veřejných zakázkách? Obec není plátce DPH. V případě registrace je možno ze všech nákladů na tuto rekonstrukci uplatnit odpočet DPH a v jakých sazbách?

Měli jsme nájemní smlouvu na pronájem pozemku pod naší budovou .V roce 2005 nám majitel dal výpověď, přesto že jsme nájemné platili včas dle smlouvy na dobu neurčitou. Chtěl vysoký nájem. Výpověďní doba proběhla a k dohodě nedošlo. Platili jsme dle našeho právníka sumu podle původní smlouvy vč. DPH. Právník tvrdil, že se smlouva vždy o rok prolonguje. Loni, změnou právníka, jsme zjistili, že smlouva na dobu neurčitou se neprolonguje a měli jsme platit jen nájemné za cenu obvyklou, což jsme dle odhadu nyní učinili. Problém je v tom, že od r. 2005 nám majitel nevydává doklady, přesto, že je to akciová společnost. Ze saldokonta je odváděn nájem na soukromý účet a nebyla odváděna DPH ani daň z příjmu. To jsme zjistili přes účetní. Vše se ocitlo loni u soudu z naší strany. Dotaz zní zda jsme si mohli uplatňovat DPH i nájem do daní bez dokladu jen na základě původní nájemní smlouvy, což nám tvrdil původní právník?

A) Lze uplatnit paušální výdaje na dopravu u OA zakoupeného 3/2010 (nebude v majetku 12 měsíců)? B) Lze uplatňovat Daň z přidané hodnoty z PHM a v jaké výši a z jakého základu? C) Jak toto účtovat v Daňové evidenci?

OSVČ vede daňovou evidenci, plátce DPH. Je v pořádku když jsou na nabídce - objednávce z webu, která je přílohou faktury, uvedeny informace: poštovné zdarma - kurýrní služba O Kč + dárek dle výběru a na faktuře je pouze vyfakturováno prodávané zboží?

Pokud se stane Obec dobrovolně plátcem DPH může si při rekonstrukci budovy ve svém majetku na hospodu a obchod uplatnit odečet DPH ve výdajích souvisejících s rekonstrukcí v plné výši?

Zajišťujeme pro zaměstnance stravování u externí firmy. Za oběd zaplatíme celkem 60 Kč, základ daně 50 Kč daň 10 Kč. Zaměstnanec nám hradí 30 Kč. Pokud bychom za základ DPH pro pracovníka zvolili částku 30 Kč a z částky 20 Kč (která zbývá do ceny obvyklé) by DPH uhradil podnik, jaký by to mělo dopad na pracovníka (dodanění ve mzdě?) a jaký pro podnik - může zahrnout do daňových výdajů?

Jsme s. r. o., měsíční plátci DPH. Je možno vybírat nedaňové zálohy (tj. neodvedeme DPH) na služby s různými sazbami DPH a až po uskutečnění těchto služeb tyto nedaňové zálohy vyúčtovat a až pak odvést DPH. My totiž dopředu nevíme jakou službu si zákazník vybere tzn. nevíme sazbu DPH.

Na dokladu o nákupu počítače není uvedeno jméno OSVČ, ale jméno jejího manžela. Počítač slouží OSVČ pro její podnikatelskou činnost. Může tento nákup daňově uplatnit, přestože doklad není na její jméno ale na manžela.

DPH § 72 odst. 1. Firma s. r. o., měsíční plátce DPH, účetnictví, provozuje obyčejný obchod, má skladové zásoby za cca 2 mil. Kč, ve skladové evidenci cca 1.500 položek. Dosud uplatňovala do daňového přiznání DPH odpočet na DPH řádek 40 při nákupu zboží od dodavatele - směrodatný údaj pro okamžik uplatnění nároku byl na dodavatelské faktuře datum uskutečnění zdanitelného plnění. Dotaz se týká uplatňování paragrafu 72 odst. 1 zák. o DPH a sice: “Nárok na uplatnění odpočtu daně vzniká dnem, ke kterému vznikla povinnost přiznat daň na výstupu.“ Otázka zní: znamená to tedy, že při nákupu zboží nemohu do daňového přiznání uplatnit daň podle DUZP na dodavatelské faktuře ale až při výdeji zboží ze skladu zákazníkovi, který proběhne třeba až za půl roku nebo za rok? Tento způsob se mi jeví jako technicky nemožný a neproveditelný. Pokud si mohu uplatnit odpočet až opravdu při prodeji, co mám účetně udělat s naskladněným zbožím, které vedu na skladě v nákupních cenách bez daně?

Fyzická osoba má vypracovaný projekt na rekonstrukci truhlářské dílny a také chce nakoupit nové dřevoobráběcí stroje. Jakmile stavební úřad vydá povolení k rekonstrukci může fyzická osoba zažádat o dotaci na stavbu a nákup strojů. Fyzická osoba je čtvrtletním plátcem DPH. Není nám jasné jak je to s DPH, jestliže dotaci obdržíme. Chtěli bychom vědět: 1) jestli dotace, jestliže jí obdrží plátce DPH, je s DPH, které musíme státu vrátit v přiznání k DPH a v jaké výši (jestliže jde o výše uvedené aktivity - 10,20%), 2) jak to bude s rekonstrukcí dílny z pohledu DPH, bude-li financována z dotace (můžeme si u státu nárokovat DPH při rekonstrukčních pracích ve čtvrtletních hlášeních DPH?), 3) jak to bude s nákupem nových dřevoobráběcích strojů z pohledu DPH, jejich nákup bude financován z dotace (můžeme nárokovat DPH v hlášeních DPH u státu jestliže stroj zakoupíme)? 4) jak se promítne rekonstrukce dílny v daňové evidenci ?

Jsme česká firma A - s. r. o., plátci DPH DIČ CZ, vedeme účetnictví. Provádíme stavební práce na nemovitosti pro jinou českou firmu B - s. r. o., sídlo v CZ, plátci DPH DIČ CZ, ale vlastní i slovenské DIČ SK. Nemovitost se nachází na Slovensku (ani firma A ani firma B na Slovensku nemají ani sídlo ani provozovnu). Místo plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovitosti je místo, kde se nemovitost nachází. Do konce roku 2009 § 10 odst. 1, od 1. 1. 2010 upraveno v ustanovení § 10 zákona o DPH. Tudíž místo plnění je na Slovensku. Naším objednatelem je český plátce firma B, který vlastní slovenské DIČ SK. Máme v tomto případě jako subdodavatel povinnost registrace k DPH na Slovensku? A jak správně vystavit daňový doklad? Zároveň pro naši firmu A na nemovitosti na Slovensku kromě našich zaměstnanců pracují i drobní živnostníci, fyzické osoby s bydlištěm v ČR, neplátci i plátci DPH. Vyplývá pro neplátce povinnost k registraci k DPH?

Jsme s. r. o., plátci DPH. Dovážíme zboží z EU prostřednictvím dopravce, který nám dopravu účtuje vč. DPH. My tuto částku zahrnujeme do ceny pořízení zboží. Neměl by nám dopravce účtovat službu bez DPH?

Jsme realitní kancelář, s. r. o., neplátci DPH. Při prodeji nemovitosti nejdříve podepisujeme rezervační smlouvu na základě které je nám uhrazena rezervační záloha. Tato rezervační záloha je po podpisu kupní smlouvy, zápisu do katastru nemovitostí a předávacího protokolu z 90% částky započtena jako provize a z 10 % vyplacena prodávajícímu. Zbytek kupní ceny vyplácí prodávajícímu notář z notářské úschovy.V tuto chvíli vystavujeme fakturu na provizi. Pokud nedojde k podpisu kupní smlouvy, 50 % z rezervační zálohy zůstává realitní kanceláři a 50 % se proplácí prodávajícímu. V případě, že potřebuji zjistit obrat kvůli DPH je pro mne rozhodující datum kdy přišla rezervační záloha na BU a nebo datum kdy se záloha stává provizí a já vystavuji fakturu.

Jsem OSVČ, vedu daňovou evidenci, čtvrtletní plátce DPH. Koupil jsem 20. 2. 2010 software od německé firmy v přepočtu za 56.500 Kč. Na faktuře stojí (\"osvobozené od daně, dodání do jiného státu EU\"). Vzniká pro mne nějaká daňová povinnost ohledně DPH.