DPH - strana 489

Prosím Vás, může se uplatnit paušální náklad na automobil ve výši Kč 5.000,-- na měsíc a současně, např. 3.000,-- těchto nákladů vydokladovat a uplatnit z nich DPH?

Jsme s. r. o. plátce DPH, odebíráme od dodavatele potraviny a nyní se dohodli, že jim máme vystavit fakturu na finanční bonus z obratu. Fakturu mám vystavit v únoru 2010, ale jedná se o bonus za IV. čtvrtletí 2009 a leden 2010. Z hlediska DPH si myslím, že se nejedná o předmět DPH a zřejmě bych měla výnos časově rozlišit, i když se dohodli až v 2/2010. Zaúčtovat bych měla na výnosy a ne do nákladu s mínusem.

Jaké vznikají povinnosti (registrace) pro neplátce DPH v souvislosti s novelou ZDPH od 1. 1. 2010 při poskytování služeb vztahujících se k nemovitosti v rámci EU.

Jsme s. r. o., vedeme účetnictví a jsme plátci DPH. Obědy pro své zaměstnance zajišťujeme v závodní jídelně cizí organizace - plátce DPH.. Dostáváme fakturu na odebrané obědy a to pouze s vyčíslením celkového počtu odebraných obědů krát cena za oběd a celková suma včetně DPH. Následně rozpočítáváme obědy na zaměstnance. Přispíváme na cenu jednoho oběda ve výši 55%. Zbývající část hradí zaměstnanec. Z částky, kterou hradí zaměstnanec odvádíme DPH, tudíž zaměstnanec platí 45% z ceny oběda, plus DPH z tohoto. Jak postupovat v roce 2010? Vztahuje se na toto cena obvyklá? Znamená to, že pracovníkovi budeme počítat DPH z celé ceny oběda a ne pouze z částky, kterou hradí? Příklad: r. 2009 zaměstnanec hradil část ceny oběda Kč 42,- k tomu byla DPH 19% Kč 7,- r. 2010 bude platit stávající výpočet plus 20% DPH nebo část ceny oběda Kč 42,- plus 20% DPH, ale z částky Kč 91,- což by znamenalo zvýšení částky pro zaměstnance na Kč 60,-

Firma podniká již od roku 1992. Zatím žádné doklady nelikvidovala, ale už je nemá pomalu kam dávat. 1) Existuje zákon (prosím číslo) podle kterého je nutno postupovat nebo je možno doklady zkartovat např. roztříháním na malé kousky a odložit jako běžný třídění odpad? 2) Do kterého roku je možno zkartovat podklady ke mzdám? 3) Do kterého roku je možno zkartovat běžné účetní doklady (faktury, paragony, výpisy z účtů, smlouvy)? 4) Do kterého roku je možno zkartovat daňové doklady k DPH, je-li firma plátcem DPH?

Podnikatel - fyzická osoba, plátce DPH, vede daňovou evidenci, ukončil činnost k 31. 12. 2009. Registrace na Finančním úřadě k Dani z příjmů fyzických osob byla ukončena 31. 12. 2009, registrace DPH skončí po roce. V evidenci má hmotný majetek (unimobuňku jako prodejnu) pořízený 7. 9. 1998 v ceně 232.000,- Kč bez DPH (v době pořízení nebyl plátcem DPH). Na daňovém přiznání Daň z příjmů fyzických osob za rok 2009 zvýšil základ daně o zásoby a snížil základ daně o závazky. Pohledávky nejsou evidovány. V roce 2010 prodá výše uvedený hmotný majetek za 210.000,- Kč. - Po prodeji majetku v roce 2010 musí podat daňové přiznání k DPFO dle § 10 a přiznat příjem v plné výši bez výdajů? - Prodej se uskuteční v ceně bez DPH nebo DPH musí odvést, protože registrace je platná ještě i v roce 2010? - Je nutno podat daňové přiznání z převodu nemovitostí?

Dva přátelé si koupili na úvěr domek a vlastnili každý 1/2. Po dvou letech se jeden rozhodl přepsat svou polovinu na druhého a převést na něj i závazek z úvěru. Dotaz zní: platí převádějící nějakou daň? darovací? nebo jinou? (Daň z převodu nemovitosti se zavázal zaplatit nabývající)

Jsme dopravní firma provozující nákladní dopravu. V lednu 2010 jsme vlastním vozidlem uskutečnili přepravu z Německa do České republiky. Tuto přepravu si objednala švýcarská společnost, poskytla pouze švýcarské DIČ. Jak máme tuto přepravu správně fakturovat? Podle § 9 je místo plnění ve Švýcarsku, ale co to pro nás znamená??

Fyzická osoba, plátce DPH. Fyzická osoba, která vlastní živnostenský list a koncesi na stejné práce, které provádí firma, ve které je společníkem, fakturuje této firmě za výkon funkce odpovědné osoby. Na Živnostenském úřadě je přihlášen jako odpovědná osoba. Fakturuje s DPH. Je to tak správně ?

Souhrnné hlášení k DPH je od 1. 1. 10 elektronicky. Musíme mít elektronický podpis? Pokud ano, jakým postupem ho získáme?

Forma podnikání - s. r. o., plátce DPH, podvojné účetnictví. Pro fakturaci za např. elektro práce včetně materiálu pro bytovou jednotku platí snížená sazba DPH - 10%. Chtěla bych se zeptat, zda lze účtovat sníženou sazbu i za REVIZE el. instalace - také pro bytovou jednotku.

Prosím o poskytnutí rady při zaúčtování, výpočtu DPPO a DPH. Spol.s. r.o. zakoupila v roce 2000 nemovitost za cenu 1.320.191,- + DPH 5% 66.010,- + pozemek v ceně 193.799,- (celkem 1.580.000,-HT). Společnost byla plátce DPH. Nemovitost se odepisuje (účet. shodné s daň.). 1. 1. 09 je stav účet 021 - 1.320.191,-,031 - 193.799,-, 081-642.496,- Společnost už nevyvíjí žádnou činnost, nemá výnosy, jen náklady - odpisy z uvedené nemovitosti. K 31. 12. 09 se odregistrovala jako plátce DPH, ale DPH ze zůstatkové ceny neodvedla, což asi není správně. V letech 2000-06 plynuly výnosy z pronájmu, byla provedena údržba v částce 300 000,-.Jediný společník a jednatel půjčil společnosti v roce pořízení nemovitost 1.400.000,- a dosud nebyla půjčka splacena a společnost je ve ztrátě. Prosím jak postupovat: a) při odregistrování k DPH jak vypočítat DPH a dodatečně zaplatit, b) např. společnost nemovitost prodá v r. 2010, jak provést účetně, daňově a co DPH, společnost následně splatí půjčku, c) neprodá, převod na společníka - jak postupovat DPH, daňově účetně.

Jsme soukromá ZUŠ (spol. s. r. o.), pronajímáme školní auto a děláme některé služby (hudební vystoupení) za úplatu ve vedlejší hospodářské činnosti. Bude se na nás nějak vztahovat nový předpis o DHP? Roční obrat je poměrně nízký 100.000,- až 200.000,- Kč.

Společnost má sídlo ve Slovenské republice. V souladu s uzavřenou smlouvou provádí pro tuto společnost český plátce DPH službu lakování na území České republiky. Výrobky zaslané ze Slovenské republiky zůstávají i nadále ve vlastnictví slovenské společnosti (česká společnost tedy prování práci na movité věci). Dále česká společnost zajišťuje odeslání lakovaných výrobků zákazníkům slovenské společnosti (vydání výrobků ze skladu dopravcům) a to jednak do Slovenské republiky a jednak do Francie. Při výrobě vznikají určité technologické ztráty, tj. z dodaných 100 ks výrobků pro lakování je bezvadně nalakovaných a tedy zákazníkům k odeslání schopných např. pouze 95 ks výrobků. Zbylých 5 ks výrobků je zpravidla ekologiky likvidováno v České republice. V rámci těchto činností nemá slovenská společnost u českého subdodavatele žádné zaměstnance, české společnosti byly pouze slovenskou společností dány k dispozici rámy pro provádění lakování. Obracíme se na Vás tímto s prosbou o stanovisko, zda v případě výše uvedeného oběhu jsou naplněny podmínky pro registraci slovenské společnosti k DPH v České republice. Jsou případně s ohledem na výše uvedené naplněny podmínky pro registraci stálé provozovny v ČR? Pokud by v současné době nebyly naplněny podmínky pro registraci v ČR výše uvedené slovenské společnosti, změnila by se tato situace v okamžiku, kdy by lakované výrobky začaly být dodávány i zákazníkům v České republice (přímé dodávky po lakování, bez předchozího zpětného odeslání nalakovaných výrobků do Slovenské republiky)?

Prosím o radu: tuzemská fyzická osoba, neplátce (lékař), podnikání jako vedlejší činnost v oboru pořádání školení,seminářů. Jak se posuzuje poskytnutí služby v uvedených případech - vzniká povinnost registrace k DPH? a) V USA na kongresu za přednášku obdrží honorář (např. 10 000,- Kč), b) sama pořádá seminář v Praze pro českou firmu, účastníci jsou z více států c) přednáší pro českou firmu v Německu na semináři za úplatu, d) vydá článek - knihu, která vyjde u nás i v zahraničí, c) vydá článek na Slovensku (v odborné literatuře), d) zaplatí si účastnický poplatek na semináři v USA, účastní se také jako přednášející bez honoráře, c) česká firma pořádá v Praze seminář pro zahraniční lékaře, fyzická osoba tam také přednáší za úplatu.

Podnikatel mě požádala o jednorázovou pomoc při zpracování daňového přiznání k DPFO. Zjistila jsem, že některé doklady je vhodné z výdajů vyloučit a přeúčtovat z provozní režie do jiných, daňově neúčinných výdajů (v DE jako JVY). Podnikatel je plátcem DPH a uplatňoval z dokladů odpočet DPH. Je možno podat dodatečné DP k DPH až k 31. 12. 2009, kdy doporučím vyloučit výdaje jako nedaňové nebo je nutno podat dodatečná daňová přiznání k DPH podle období, ve kterých bylo DPH na vstupu uplatněno?

Časopis o kultuře který vychází v ČR má tržby z inzerce - termínu výstav na Slovensku. Při vystavování faktur na SR nevím, zda musí být na fakturách uvedena DPH. Inzerce se fakturuje jak plátcům tak neplátcům DPH na Slovensku. Prosím o sdělení, jak se má postupovat, jaké náležitosti mají mít faktury, a zda služby za inzerci mají být uváděny v daňovém přiznání DPH a souhrnném hlášení.

Firma (s. r. o.) - nakladatelství, které již prakticky ukončilo aktivní činnost, má mezi distributory značné množství knih (hodnota 90 tis. Kč), které jim dala do komisního prodeje. Distributoři však knihy ztratili nebo je zapírají, v 2 případech je to dokonce předmětem soudního sporu. Tato situace již trvá 3. rokem a je jasné, že se firma neshledá ani s penězi ani s knihami. Můžeme to zaúčtovat jako ztrátu, tedy účetně škodu na skladu, ale co s DPH je nutno odvést DPH nebo při ukončení registrace k DPH toto srovnat a v jaké částce? Sklad je veden ve výrobních cenách, ale ty knihy již tu hodnotu dávno nemají.

Fyzická osoba - živnostník, má uzavřenou servisní smlouvu s firmou (s. r. o.), která fakturuje veškeré služby a dodávky na Slovensko.Tato fyzická osoba ve smyslu této smlouvy vykonává servis - opravuje a montuje speciální přístroje na Slovensku, ale fakturuje všechny své servisní práce, náklady na cestu, hotely apod. firmě v ČR, která je plátce DPH v ČR. Fyzická osoba je také plátce DPH v ČR. Týká se fyzické osoby souhrnné hlášení podle nového znění od 1. 1. 2010? A v jakém rozsahu - jelikož se ve všech případech jedná o nemocnice, většinou nejsou plátci DPH.

Prosím ještě u dotazu pod ID 948/09, když odkoupím pohledávku občana za občanem - odvedu z částky vymožené nad kupní cenu DPH (vlastně z výnosu)?