Ing. Jiří Nigrin - strana 75

Jsem fyzická osoba, plátce DPH, poskytující montáž hromosvodů. Jaká sazba DPH se použije při fakturaci montáže hromosvodu a zprostředkování vyhotovení revizní zprávy na rodinném domě? Postupuji správně, když při fakturaci dopravy (při elektromontážích na rodinném domě) fakturuji DPH 19 %?

Jsem fyzická osoba, plátce DPH, poskytující montáž hromosvodů. Jaká sazba DPH se použije při fakturaci montáže hromosvodu a zprostředkování vyhotovení revizní zprávy na rodinném domě? Postupuji správně, když při fakturaci dopravy (při elektromontážích na rodinném domě) fakturuji DPH 19 %?

Jsme plátci DPH. Naše společnost se účastní soudního řízení ve věci vymáhání pohledávky, kterou má naše společnost vůči svému odběrateli. Byl vydán platební rozkaz, který nabyl právní moci 16. 7. 2009, následovala exekuce, která byla úspěšná a dne 18. 8. 2010 nám byla na účet připsána vymožená částka. Tato zahrnovala částku pohledávky, úroků z prodlení, nákladů řízení a nákladů exekuce. V platebním rozkazu bylo uvedeno, že nám náleží částka pohledávky, úroky z prodlení a také náklady řízení v částce 12 024 Kč = 600 Kč soudní poplatek + 11 024 Kč (tj. 9 600 Kč + 1 824 Kč DPH 19 %). Chápeme správně, že DPH ve výši 1 824 Kč nemusí naše společnost odvádět na výstupu, neboť žádné zdanitelné plnění neuskutečnila? Pokud by tomu tak nebylo a DPH na výstupu bychom měli odvést, tak pak k jakému datu?

Jsme plátci DPH. Naše společnost se účastní soudního řízení ve věci vymáhání pohledávky, kterou má naše společnost vůči svému odběrateli. Byl vydán platební rozkaz, který nabyl právní moci 16. 7. 2009, následovala exekuce, která byla úspěšná a dne 18. 8. 2010 nám byla na účet připsána vymožená částka. Tato zahrnovala částku pohledávky, úroků z prodlení, nákladů řízení a nákladů exekuce. V platebním rozkazu bylo uvedeno, že nám náleží částka pohledávky, úroky z prodlení a také náklady řízení v částce 12 024 Kč = 600 Kč soudní poplatek + 11 024 Kč (tj. 9 600 Kč + 1 824 Kč DPH 19 %). Chápeme správně, že DPH ve výši 1 824 Kč nemusí naše společnost odvádět na výstupu, neboť žádné zdanitelné plnění neuskutečnila? Pokud by tomu tak nebylo a DPH na výstupu bychom měli odvést, tak pak k jakému datu?

Jsem fyzická osoba, vedu daňovou evidenci a jsem měsíční plátce DPH. Jsem prodejce kuchyňských linek včetně montáže. Jelikož nemám dost vlastních pracovníků, kteří montáže provádějí, musím si najímat cizí pracovníky, kteří fakturují pouze tu montáž a jsou také plátci. Vztahuje se na ně režim přenesení daňové povinnosti na mě? Já potom fakturuji dodání kuchyňské linky včetně montáže většinou neplátcům.

Jsem fyzická osoba, vedu daňovou evidenci a jsem měsíční plátce DPH. Jsem prodejce kuchyňských linek včetně montáže. Jelikož nemám dost vlastních pracovníků, kteří montáže provádějí, musím si najímat cizí pracovníky, kteří fakturují pouze tu montáž a jsou také plátci. Vztahuje se na ně režim přenesení daňové povinnosti na mě? Já potom fakturuji dodání kuchyňské linky včetně montáže většinou neplátcům.

Jaká sazba DPH je na relaxační masáže, dále na kyslíkovou terapii zdravé dýchání?

Podnikatel pořídil v roce 2007 za 1 000 Kč stavební buňku. Na její úpravu za 5 roků (2008, 2009, 2010, 2011, 2012) do ní vložil 150 000 Kč. Protože investice byla do 40 000 Kč každým rokem, dal vše do nákladů. Ze stavební buňky za 10 000 Kč svépomocí udělal kancelář s malou prodejničkou. Prostor stavební buňky je asi 25 m2. Bude mít na některém úřadě problém např. finančním úřadem?

Máme dvě pohledávky ve výši 139 000 Kč (splatnost 5. 1. 2011) a 20 000 Kč (splatnost 14. 1. 2011). Podali jsme v květnu 2011 návrh na vydání platebního rozkazu. Vzhledem k nepružnosti soudů nebylo dosud vydáno žádné rozhodnutí. Můžeme považovat tyto pohledávky za soudně vymáhané a vytvořit na konci roku zákonné opravné položky ve výši 100 %?

S. r. o. plátce DPH, vedoucí účetnictví zabývající se vývojem a výrobou ultralehkých letadel vyrobila vlastní prototyp, ke kterému obdržela technický průkaz. Do obdržení technického průkazu bylo účtováno na účet č. 042, pak byla splněna podmínka uvedení do provozu, bylo přeúčtováno na účet č. 022 a započato odpisování. Aby bylo možné letadlo vyrábět ve větším počtu kusů, je potřeba prototyp certifikovat. To spočívá v provedení množství letových hodin zkušebním pilotem v extrémních podmínkách s extrémním zatížením. V důsledku toho dochází k různým poškozením prototypu, která je potřeba opravovat. Např. až zničení motoru, který je potřeba vyměnit. Toto zničení není zaviněno špatnou konstrukcí, ale maximálně extrémním zatížením, aby se zjistilo, co to vydrží. Lze tyto opravy účtovat přímo do nákladů jako opravy hmotného majetku, nebo je potřeba je účtovat jako součást certifikačních nákladů, obdobně jako třeba náklady na letové hodiny pilota a ty pak po obdržení certifikace zahrnout do daňových nákladů?

S. r. o. plátce DPH přijalo fakturu od jiného plátce DPH. Na faktuře bylo místo DUZP uvedeno „den zhotovení“. Může být na faktuře místo DUZP uveden „den zhotovení“?

Pokud nakoupím ve sběrných surovinách např. železo nebo jiný mat. a použiji toto např. na výrobu náhradních dílů nebo na různé opravy - má být v tomto případě uplatněn režim § 92, tzn., že nakupuji bez daně nebo s daní? Mám 2 faktury od různých dodavatelů a je to pokaždé jinak.

Fyzická osoba vede daňovou evidenci. FÚ zjistil překročení obratu v lednu 2010 (1 mil Kč za posl. 12 měsíců). Rozhodnutí o registraci k DPH dosud nebylo doručeno. V souvislosti s dotazem ID 677/12: Jaké sankce a v jaké výši tomuto podnikateli budou stanoveny za jednotlivé roky 2010, 2011, 2012? Je možné tyto částky za porušení § 95, § 98 v případě zaplacení uplatnit jako daňově uznatelné? Z důvodu, že se bude jednat o velkou částku - likvidační pro tuto fyzickou osobu, je možné uplatnit snížení, příp. prominutí dle § 259 a násl. daňového řádu?

1. s. r. o. plátce DPH má nárok na odpočet daně až ve chvíli, kdy vlastní daňový doklad. tzn. nastává běžně situace, kdy datum uskutečnění případu (nákup zboží), proběhne např. 5. 2., ovšem daňový doklad obdrží s. r. o. až 10. 2. v této situaci, se pro účetnictví použije, jako datum uskutečnění účetního případu den 5. 2., ovšem pro účely DPH 10. 2. Je možné aby si účetní jednotka vnitřním předpisem stanovila, že datum uskutečnění účetního případu bude shodný s datem pro účely DPH? Tedy, že datum uskutečnění účetního případu nastane ve chvíli, kdy obdrží daňový doklad ‒ tedy 10. 2.? 2. Máte nějaké doporučení z praxe, jak nejlépe tento časový nesoulad řešit?

Jsme s. r. o. plátci DPH a podnikáme v mezinárodní dopravě. Zaměstnanci se v Německu porouchal automobil a musel jej nechat v Německu opravit. Bohužel servisu nesdělil české DIČ ani název naší společnosti, ale jen pouze své jméno. Oprava dokladu není již možná. a) Přenáší se i v tomto případě místo plnění do tuzemska? b) Pokud ano, vznikne nám povinnost přiznat DPH z poskytnuté služby a zároveň budeme mít i nárok na odpočet DPH, pokud na dokladu chybí údaje o odběrateli? c) Přichází v tomto případě v úvahu nárok na vrácení DPH z EU?

Firma, plátce DPH, právnická osoba, poskytuje reklamní služby ‒ pronájem reklamních ploch, zajištění reklamních materiálů a jejich zveřejnění na těchto plochách. Ve většině případů se jedná o výlep papírových plakátů, avšak v některých případech o montáž reklamních plachet a billboardů, které se provádějí s pomocí jeřábu. Jak správně fakturovat tyto práce odběrateli, plátci DPH, s přenesenou daňovou povinností nebo se posuzují jako součást reklamní služby a jedná se o běžné zdanitelné plnění?

Jak konkrétně mám zaúčtovat?: Došlá faktura za instalaci topení, ventilace a klimatizace na 79 000 Kč bez daně. Jde o režim přenesení daňové povinnosti, takže odvede DPH naše firma, které byla faktura doručena.

Jsme firma s. r. o., jsme plátci DPH. Máme v obchodním majetku mj. dva osobní automobily. První byl pořízen a zařazen do užívání v 12/2010. Druhý byl pořízen a zařazen do užívání 30. 9. 2012. U obou automobilů byl uplatněn celý odpočet DPH. Od listopadu 2012 se vedení společnosti rozhodlo, že se budou tyto dva vozy používat i pro soukromé účely - jako tzv. manažerská vozidla. Jak by tedy od listopadu 2012 mělo probíhat krácení DPH u těchto vozidel? Budou se krátit i odpisy tohoto majetku?(Oba automobily byly pořízeny hotově - ne na leasing, či úvěr).

Fyzická osoba v daňové evidenci má v předmětu podnikání pořádání kurzů, školení, seminářů... Když pořádá např. školení, umístí do sálu přístroj na vaření kávy a přípravu sody, do přístroje dodá kávu a zakoupí plyn na výrobu sody. Školení fakturuje firmě, která si je u fyzické osoby objedná. Na faktuře je uvedeno jen „Fakturuji Vám za pořádání školení (semináře)“, případně počet hodin a celková cena. Jinak nic. Je možné dát u fyzické osoby do daňově uznatelných výdajů nákup kávy a plynu?

OSVČ pracuje pro větší firmu na základě mandátní smlouvy. Nyní po ní firma požaduje kontrolu pohybu přes GPS, což ale není uvedeno ani v mandátní smlouvě. I když se jedná o činnost kde se OSVČ pohybuje vlastním automobilem, mám za to, že firma nemá právo toto požadovat.