Základ DPH a jeho opravy - strana 4
Náš francouzský partner měl platné DIČ (plátce) do 30/6/2023. V prosinci ale část zboží, které mu bylo vyfakturováno jako reverse charge před 30/6/2023, vrátil. Jak vystavit na toto vrácené zboží daňový doklad? Předpokládám, že s nulou. Do jakého řádku daňového podání DPH půjde tato vratka? Bude se tento doklad evidovat v souhrnném hlášení pod již neplatným DIČ?
Prodávám zdravotnické produkty (reagencie), které spadají do snížené sazby DPH (12%). Pokud prodávám do veterinární ordinace nebo univerzitě, která nepoužívá tyto produkty pro humánní účely, mám fakturovat se sazbou základní (21 %), nebo se sazba v těchto případech neřeší?
Jsme s. r. o., plátci DPH, pořádající veletrh. Pronajímáme tedy prostor (stůl k prodeji zboží) prodejcům. Pokud pronajmeme stůl firmě z třetí země (Anglie), je fakturace v režimu reverse charge stejně jako u pronájmu EU prodejcům?
Zákazníkovi se v rámci zakázky zapomněla nabídnout a dodat část příslušenství ke stroji. Je možnost dodat zboží zákazníkovi s vystavenou fakturou, kde bude poskytnuta 100% sleva, tzn. že fakturovaná částka bude ve výši 0 Kč? Jak to bude s odvodem DPH? Nejedná se o spřízněnou osobu. Je možné dodat příslušenství za nulovou hodnotu a pořizovací cenu si dát do nákladů?
Tuzemská s.r.o., plátce DPH, uzavře obchod s dánskou společností (také plátce DPH) na práci ve Švédku (pro švédskou společnost) majetku švédské společnosti a to pracovníky z ČR. Jedná se tedy o subdodávku, kdy budeme postupně dodávat jak materiál, výrobky + montáž bude na místě v zahraničí. Jedná se o dodání 1) materiálu, výrobků (z ČR) do EU nebo 2) dodání materiálu + montáž přímo na místě – v EU? Jedná se nám o nastavení správné spolupráce: fakturace, DPH a dalších možné předpisy (zaměstnanci, OSVČ – subdodavatelé). Jako např. Společná žádost zaměstnance a zaměstnavatele o vystavení potvrzení o příslušnosti k právním předpisům sociálního zabezpečení, případně jaké další…. Dovoz zboží z EU – doplnění textu: reverse charge Základ daně a DPH na řádku 7/8, 43/44 (bez DPH) KH na A2 Vývoz zboží do EU – doplnění textu: reverse chargé Hodnota plnění na řádku 20 Následné souhrnné hlášení: kód 0 Služby v jiném státě - doplnění textu: reverse chargé Hodnota plnění na řádku 21 Následné souhrnné hlášení: kód 3 Náležitosti faktury: Fakturace DPH – bez DPH A text u faktury 2006/112/es rozdíl 235/2004?
OSVČ nakupuje zboží v měně EUR za účelem prodeje. Faktury přijaté přepočítává denním kurzem ČNB, vzniká rozdílná hodnota v Kč, zaúčtování FP (DUZP = vystavení faktury)/úhrada FP (zdanitelný výdej). Jakou hodnotu v Kč použít pro skladovou evidenci zásob zaúčtování nebo úhradu FP?
Dobrý den, fyzická osoba podnikatel je plátce dph a jeho živností je poskytování služeb.
Mimo to, jako fyzická osoba nepodnikatel má dům, kde bydlí, ale zároveň je to i jeho sídlo podnikání a část tohoto domu pronajímá cizímu s.r.o..
Příjem z tohoto pronájmu daní v §9, protože uvedená nemovitost nebyla vložena do podnikání.
Zajímá mě pohled na dph. Má tento osvobozený příjem vstupovat do Přiznání k dph do ř.50? (plátcem dph je z titulu podnikání dle §7 daně z příjmů)
děkuji
OSVČ, plátce DPH, prodává auto, jež koupil v 2022 za 440 000 Kč + DPH a bylo z 60 % po celou dobu používáno k podnikání (uplatnil částečný odpočet DPH). V lednu 2024 bude toto auto prodávat za 400 000 Kč bez DPH. Na faktuře (daňovém dokladu) pro nového majitele uvede celou DPH tj. 84 000 Kč? Jakou DPH odvede v daňovém přiznání k DPH za leden? prosím konkrétní čísla.
Společnost v roce 2019 vystavila daňový doklad na opravu výše DPH v insolvenčním řízení na základě § 44 zákona o DPH na částku 60.160 Kč a zaúčtovala takto 343/648 (celková výše pohledávky 346.639 Kč). Nyní 3. 1. 2023 obdržela na účet od insolvenčního správce na základě ukončené insolvence a zaslaného návrhu rozvrhového usnesení částku 50.000 Kč. Čímž je insolvence ukončena a vyplacena poměrná část. Věřitel musí do 15 dnů vystavit daňový doklad na DPH k částce přijaté na účet, tj. 50.000 Kč. 1) Jaký bude text daňového dokladu a na jaký paragraf se v něm odkazovat (jelikož §44 na základě něhož byl v roce 2019 vystaven daňový doklad na opravu DPH byl zrušen)? 2) Jaké bude zaúčtování částky: 50.000 Kč a kolik z částky bude vratka DPH? 3) Na jaké řádky přiznání k DPH a kontrolního hlášení a v jaké výši má částka vstoupit?
Česká PO je identifikovanou osobou z důvodu přijímání služeb od společnosti Booking.com. Za jednotlivé měsíce při přijetí služby odvádí DPH - nemá nárok na DPH (neplátce DPH v ČR). Nyní nám přišel dobropis od společnost Booking.com, za službu poskytnutou v srpnu. Jak nyní postupovat ? Podat dodatečné přiznání k DPH za období 8/23 dle §43, s tím, že dobropisovaná částka, se do přiznání na řádek č.5 dá mínusem nebo se má použít jiný postup.
Děkuji za odpověď
Jsem fyzická osoba, čtvrtletní plátce DPH, dovezl jsem zboží z Číny (přes společnost DHL), zaplatil jsem clo, poplatky (v období 09/2023), DPH jsem vypořádal v daňovém přiznání za 3.Q/2023. Při stanovení výše cla došlo k chybě na straně celního úřadu, clo bylo stanoveno vyšší. Toto jsem reklamoval a celní úřad v říjnu 2023 reklamaci uznal jako oprávněnou, vydal rozhodnutí o vrácení cla ve výši 3 361 Kč. Nový JSD nebude vystaven, mám pouze rozhodnutí o vrácení částky cla, kde je výpočet částky. Jak mám řešit vratitelný přeplatek cla z pohledu DPH, anebo přeplatek řešit z pohledu DPH nebudu, přeplatek zaúčtuji, a tak dojde k ponížení výdajů (původního cla) pro DPFO?
Polský e-shop vystavil pro CZ plátce DPH fakturu včetně DPH (základ daně + PL DPH). PL e-shop nechce fakturu opravit – spíše je nemožné z e-shopu dostat novou fakturu, nezvedají telefon, nereagují na e-maily atd. Jak mám řešit: Fa ZD + DPH ….. do DPH uvedu ZD a udělám reverse charge +/-? A kam zaúčtuji zbylou DPH? Na jednom školení bylo řečeno, že je 548 a daňově, ale na druhém školení bylo řečeno, že je nedaňová. Anebo další názor jiného daňového poradce ze školení: že se má vzít faktura celá – tj. včetně DPH a udělat reverse charge +/-. Jak mám tedy postupovat, co je správně? Internet je také plný rozdílných názorů. Můžete mi dát prosím pevné stanovisko a odkazy na paragrafy?
Zjistili jste, že jste odvedli daň z přidané hodnoty v nesprávné výši a potřebujete si ujasnit další postup? Tak je tento checklist určen právě vám. Poskytne vám srozumitelný návod, jak provést opravu DPH a jaká podání je třeba učinit. Bez ohledu na to, zda jste odvedli daň nesprávně vyšší, či naopak nižší, chytrý checklist vám pomůže správně upravit vaše daňové povinnosti.
Řešíte otázky DPH v případě, že na základě uplatněné reklamace dojde k vrácení části nebo celé dodávky zboží zpět dodavateli? Jaké následné kroky a opravy je povinen udělat dodavatel a jaké naopak druhá strana, tj. odběratel? Celým tímto procesem, jak z pohledu dodavatele, tak odběratele, vás provede náš chytrý checklist.
Evidujete nedobytnou pohledávku a nejste si jisti, zda můžete snížit odvedenou DPH? Náš checklist vám objasní podmínky, které musíte splnit, abyste opravu mohli provést, a poskytne jednoduchý návod, jak provést opravu základu daně a daně z nezaplacené pohledávky jak z pohledu věřitele, tak u dlužníka.
Jaký použijeme kurz u přijatého opravného dokladu z EU - u vystaveného opravného daňového dokladu použijeme kurz faktury ke které se vztahuje, ale pokud máme opravný daňový doklad na vstupu k faktuře od dodavatele s DIČ v jiném členském státě EU např. ze srpna 2022 použijeme pro jeho ocenění při jeho zaúčtování kurz platný v den vystavení opravného daňového dokladu dodavatelem nebo kurz faktury ke které se vztahuje? Děkuji za odpověď.
Jak provést vyúčtování zálohy, která byla uhrazená a odvedeno DPH v sazbě např. 15% v roce 2023, v konečné faktuře v roce 2024? Faktura bude odpovídat základu daně zálohy, ale systém ukazuje základ daně např. 1000 a aktuální sazbu v 2024 12%, tedy výše DPH 120,- , jako druhý řádek je odpočet zálohy, tedy základ daně 1000, sazba 15% - 150,-, tudíž v konečném zúčtování vzniká přeplatek 30,- Kč. Jak tedy na faktuře vykazovat sazbu? Při zúčtování 100% výš zálohy budou oba řádky vyúčtování obsahovat 15% sazbu?
Koupíme v lednu 2024 osobní automobil v hodnotě 3 000 000 Kč bez DPH, DPH činí 630 000 Kč. Pro rok 2024 jsou stanoveny omezující limity. Hodnota pro odepisování 2 mil. Kč a pro DPH 420 000 Kč.
1. Rozdíl v uplatnění odpočtu DPH je 210 000 Kč. Na jaký účet se rozdíl proúčtuje a je daňově uznatelný?
2. Co se týká daně z příjmu: odepisuje se z částky 2 mil. Kč a co ta zbylá částka 1 mil. Kč? Jak se tato částka proúčtuje (jaký účet) a nebude asi daňově uznatelná? A nebo se eviduje na kartě majetku, a při případném prodeji se tato částka zohlední a nebo se jednorázově odepíše při pořízení majetku. Jsme s.r.o., vedeme účetnictví a jsme plátci DPH.
Jsem OSVČ, plátce DPH, vedu daňovou evidenci. Dovážím zboží z Číny, při úhradě zboží bankovní převodem , platím bankovní poplatek za odchozí zahraniční platbu. Je tento bankovní poplatek součástí základu daně pro vyměření cla a poplatků splatných z důvodu dovozu zboží podle § 38 odst. 1 zákona o DPH, nebo je tento poplatek režijní výdaj v daňové evidenci?
Jakým způsobem postupovat při vystavování opravného případně opravných daňových dokladů v případě odstoupení od smlouvy zákazníkem Dne 29. 11. jsme prodali stroj, na který jsme přijali zálohu ve výši 30 % dne 15. 11. Vystavili jsme daňový doklad na přijatou platbu (daň. povinnost 15. 11.) a daňový doklad k DUZP 29. 11. (na kterém jsme proúčtovali přijatou zálohu). Doplatek z daňového dokladu ve výši 70 % dosud zákazník nedoplatil. Nyní v 12/2023 zákazník odstoupil od smlouvy, s tím, že mu stroj nevyhovuje. Dne 13. 12. jsme mu vrátili platbu ve výši zálohy. Stroj si vyzvedneme někdy 18. 12. Jak nyní vystavit opravný¨, popř. opravné daňové doklady? Dříve než 18. 12. bychom dobropis na stroj neradi vystavovali. Chceme počkat až na fyzické vrácení stroje. Vystavit až k 18. 12. opravný daňový doklad na 100 % hodnoty stroje a neřešit platbu 13. 12., či vystavit opravné daňové doklady dva, a to ke dni vrácení platby (13. 12.) a ke dni vrácení stroje, kde proúčtujeme vrácenou platbu (18. 12.)?