Ing. Zdeňka Hušáková - strana 22

Jsme s. r. o., plátci DPH, vedeme účetnictví a obdrželi jsme fakturu od plátce, kde je uvedeno: Servis výtahu za čtvrtletí - odborná prohlídka výtahu, mazání, čištění, opravy, non stop servis\\\". Jedná se o přenesenou daňovou povinnost? Dle mého názoru vzhledem ke kódu služby dle CZ CPA 43.29.19 - oprava, údržba a servis výtahů by to přenesená daňová povinnost /PDP/ měla být, ale dodavatel tvrdí opak. A jak je to u servisu kotlů? Tam jsme se zase setkali s opačným případem - s tím, že je to PDP /CZ CPA 43.22.12/. Jak je to tedy správně?

S. r. o.1 plátce DPH registrovaný k DPH pouze v ČR, objedná zboží od s. r .o.2 plátce DPH (rovněž registrovaný pouze v ČR). Objednávka zní: s. r. o.1 objednává zboží od s. r. o.2. s místem dodání na Slovensku. s. r. o.2 objedná zboží od svého dodavatele v Německu a toto zboží převeze z Německa přímo na Slovensko, kde toto zboží převezme slovenská firma registrovaná k DPH na Slovensku (zákazník s. r. o.1). S. r. o.2 posílá fakturu s. r. o.1 a s. r. o.1 posílá fakturu slovenské firmě. Jak má vypadat daňový doklad s. r. o.2, který je zaslán k úhradě pro s. r. o.1? Jak se bude řešit DPH? Jaký má být popis na daňovém dokladu? Nevzniknou s. r. o.2 nebo s. r. o.1 registrační povinnosti k DPH na Slovensku?

O. p. s. není plátce DPH a nevykonává žádnou ekonomickou činnost, má příjmy jen podle § 18 odst. 2. a 4. zákona o daních z příjmů. Od ledna letošního roku má předplacený odběr elektronických publikací od firmy z Nizozemska, plátce DPH. Dále odebírá publikace také od firmy z USA. Musí se o.p.s. registrovat na FÚ jako plátce daně, protože přijal službu ze zahraničí? K jakému dni? Pokud by se musela registrovat, musí odvést DPH? Jak by nárokovala DPH zpět, když odběr publikací bude sloužit jen pro hlavní - neziskovou činnost?

Podnikající fyzická osoba (předmět podnikání pořádání kurzů, seminářů ...) se zúčastní odborné konference, ale jako soukromá osoba - lékařka, na konferenci má příspěvek a organizace, která seminář pořádá (příjemce služby není soukromá nepodnikající osoba) ji chce poslat za příspěvek odměnu 200 EUR. Stává se poskytnutím příspěvku (není tam jako podnikatelka) plátcem DPH a musí se zaregistrovat, v případě, že: a) přednáška se uskuteční v USA a organizátor je společnost se sídlem v USA, b) přednáška je v USA, ale organizátorem je společnost se sídlem a Dánsku, c) přednáška je na Slovensku pro slovenskou firmu?

Jsme měsíční plátci DPH. Pokud splácíme měsíčně automobil na leasing dle splátkového kalendáře (daňového dokladu) a neuhradíme včas splátku (např. se 14 denním zpoždění), můžeme si uplatnit DPH dle DUZP ve splátkovém kalendáři nebo můžeme uplatnit DPH až ke dni zaplacení? Je tedy podmínkou uplatnění nároku na DPH dle splátkového kalendáře i zaplacení splátky ke dni splatnosti (datum DUZP a splatnosti jednotlivých splátek jsou shodné)?

Slovenská společnost plátce DPH v SK v ČR registrována na Finanční úřad Praha 1. Zasílá faktury za zboží vyúčtované s DPH 20 % - částka v Kč i EUR. Do přiznání DPH se zapíše částka na řádek 40 nebo 43? Nebude se vytvářet samovyměření DPH, když je tam sazba DPH?

Jsme s. r. o., plátci DPH. Obdrželi jsem fakturu za službu, /prodloužení antivirového programu/ od firmy registrované na Kypru. Faktura je bez daně v korunách. Je na ní uvedeno, že podle článku 196 Směrnice Rady č. 2006/112/ES je za přiznání a úhradu DPH odpovědná osoba, které je služba poskytnuta, tudíž my. Chtěla bych vědět, zda se v tomto případě provádí samovyměření DPH pro přiznání a zároveň i odpočet DPH. Tudíž by se neodváděla žádná daň.

Vztahuje se přenesená daňová povinnosti i na dodávku a montáž sítí do oken, nebo pouze na dodávku a montáž žaluzií? A vztahuje se také pouze na opravy žaluzií? Přenesenou daňovou evidenci praktikuji, ale v uvedeném příkladu si nejsem jistá.

DPH - stavební práce s místem plnění EU - Slovensko (§ 10 ZDPH) - dodavatel je česká spol. s. r. o., PÚ, plátce DPH (DIČ zatím jen CZ). Výše uvedená firma - Jak fakturovat a co uvádět na FA v následujících případech, kdy a jak se případně přihlásit cizí DPH: 1) Fa slovenskému neplátci 2) Fa slovenskému plátci 3) Fa (subdodavatel) českému plátci 4) Fa českému (dodavatel) českému plátci 5) Fa českému neplátci 6) Jak správně postupovat v případě, že místem plnění by byla třetí, země, tedy mimo rámec EU • u jednotlivých případů nás zajímá, jak a na kterých řádcích přiznání DPH vykazovat a jaké další doklady předkládat a kam, pokud se musí předkládat nějaké hlášení i druhé straně • kdy se daň na faktuře vyčíslí (pokud vůbec) - v daném případě podle nás půjde o daň slovenskou (tedy krom případu č. 6). • vzhledem k tomu, že se jedná o stavební činnosti - kombinuje se tu přenesená daňová povinnost u těchto druhů prací a místo plnění dané umístěním stavby mimo území ČR?

Město (plátce DPH) má organizační složku - knihovnu (včetně informačního centra). Knihovna sídlí v budově města. Tato knihovna kromě osvobozených činností (půjčování knih, kulturní besedy) uskutečňuje také zdanitelná plnění - prodej časopisu města, almanachu, upomínkových předmětů, kopírování pro veřejnost. Město neuplatňuje odpočet u přijatých plnění, které slouží pro osvobozená plnění (např. nákup knih) a odpočet DPH uplatňuje při pořízení zboží, které prodává. Město k 1. 1. 2013 převede bezplatně knihovnu na nově vzniklou příspěvkovou organizaci (neplátce DPH), budova zůstane v majetku města. Než tento převod nastane, chce město knihovnu vybavit různým drobným majetkem ve větším rozsahu (počítače, tiskárny...) a nehmotný majetek - program, jehož cena převýší 60 000 Kč Tento majetek dá město 1. 1. 2013 nově vzniklé příspěvkové organizaci do výpůjčky - jak se toto vše bude řešit z hlediska DPH?

Jedná se mi o vystavení faktury za vyúčtování el. energie, vodného, stočného, poplatků za TV úklid - pokud to fakturuji fyzické osobě nepovinné k dani, musím krátit nárok na výstupu, když je to činnost osvobozená (pronájem bytu,) nebo fakturuji celou částku ZD + DPH na základě přijaté faktury od EON, RWE...atd.?

Poplatník pořídil v roce 2010 starší rodinný dům bez DPH, který zařadil do majetku. Nechal si vypracovat projekt na rekonstrukci rodinného domu na ubytovací a vzdělávací zařízení včetně vybudování bytu v podkroví pro svoji vlastní potřebu. rekonstrukce byla zahájena v dubnu 2011 a bude probíhat cca 3 roky. Poměr podlahové plochy bytu a plochy pro podnikání je cca 30:70. V roce zahájení rekonstrukce bylo vynaloženo celkem asi 500 000 Kč, z čehož poplatník uplatnil odpočet asi v 50%. Jaký je správný postup uplatnění poměrného koeficientu dle § 75? Už v průběhu rekonstrukce? Nebo až po ukončení technického zhodnocení? Měl teď nárokovat 100% odpočet a k datu uvedení technického zhodnocení do používání uplatní koeficient a 30% nárokované daně vrátit. Úmysl vybudovat byt je patrný již z projektu. Nebo měl uplatňovat pouze 70 % z nároku na odpočet s tím, že po uvedení do používání bude tento koeficient 30:70 sledovat ještě 10 let?

Našim jeřábem vč. řidiče jsme usazovali čističky. Jedná se o přenesenou daňovou povinnost?

S. r. o., plátce DPH. Cestovní kancelář prodala zájezd pro kolektiv rodičů a dětí do Chorvatska. Zajistila pro děti pitný režim - minerálky, čaje, džusy - jsou součástí ceny zájezdu. Je možno z těchto nápojů uplatnit odpočet DPH?

Město - plátce DPH, městská policie nachází na různých místech města jízdní kola, pokud se o tato kola nikdo nepřihlásí a nevyzvedne si je, po nějaké době je město prodá. Podléhá tento prodej kol odvodu DPH?

Může být snížená sazba DPH u opěrné zdi, která je spojená se zemí pevným základem-betonové základy a je umístěna u rodinného domu pro sociální bydlení?

Jsem autorizovaným inženýrem v oboru technika prostředí staveb, neplátce DPH. Spadají tyto služby pod § 10 zákona o DPH? Pokud poskytnu svoje služby do EU nebo přijmu službu z EU jako subdodavatel, kdy mi vznikne povinná registrace k DPH v ČR nebo v jiné zemi EU?

PRONÁJEM BYTŮ A ODVOD DPH dotaz 461/12 Ing. Zdeňka Hušáková Ing. Martina Hrdličková Společnost s. r. o., plátce DPH, vlastní obytný dům. Byty pronajímá občanům – neplátcům DPH. Vzhledem...

1. Českému neplátci DPH je dodáno zboží od plátce DPH na Slovensku. Musí se z tohoto důvodu zaregistrovat tento tuzemský neplátce k DPH v ČR? 2. Českému neplátci DPH je poskytnuta služba (např. dodání zboží s montáží) od plátce DPH na Slovensku. Musí se z tohoto důvodu zaregistrovat tento tuzemský neplátce k DPH v ČR?

Jsem Fyzická osoba, vedu daňovou evidenci, jsem plátce DPH. V roce 2009 jsem si pořídila auto, které jsem vložila do obchodního majetku a 100 % využívala pro ekonomickou činnost. Na vstupu jsem si uplatnila DPH. V roce 2012 chci auto přeřadit do osobního užívání. Daňová zůstatková cena je v okamžiku převodu 80 000 Kč. Jaký dopad to bude mít z hlediska DPH?