DPH - strana 492

Naše firma, s. r. o., plátce, má v pronájmu sklad se dvorem. Pronajímatel je fyzická osoba, účetní jednotka, plátce. Nájemné hradí naše firma měsíčně dle splátkového kalendáře včetně DPH. Kromě toho nám pronajímatel \\\"přefakturovává\\\" jednou za čtvrtletí spotřebu elektrické energie. Tuto spotřebu však nezjišťuje z přijatých faktur od E.ON Energie a. s., ale odečtem spotřeby z hodin a výpočtem dle platného tarifu distributorské společnosti. Je tento postup v pořádku? Je možné přefakturovávat něco, co nebylo ještě \\\"nakoupeno\\\"?

OSVČ je FO, plátce DPH, vede DE, poskytuje zemědělské služby. V majetku firmy má kombajn a pro účely podnikání používá svoje auto, které nemá v majetku firmy a svoji motorku, kterou také nemá v majetku firmy. Náklady na kombajn uplatňuje podle skutečnosti, náklady na osobní auto a motorku by rád uplatňoval paušálně - auto 4 000 Kč za měsíc, ale jak motorku? Také 4.000 Kč za měsíc? Je kombajn považován jako vozidlo? Může se jedno vozidlo uplatňovat paušálními výdaji a druhé podle skutečnosti?

OSVČ, vede daňovou evidenci, je čtvrtletní plátce DPH. Občas se stane, že se zapomene zaúčtovat doklad ve čtvrtletí, ve kterém je vystaven. Je možné tyto doklady zaúčtovat v dalším čtvrtletí a uplatňovat daň na vstupu, nebo naopak daň na výstupu bez nutnosti podávat opravné nebo dodatečné daňové přiznání?

Jsme firma s. r. o.,čtvrtletní plátce DPH.V 12/09 se chystáme pořídit osobní automobil z Rakouska - EU.V daňovém přiznání k DPH se nám objeví pořízení nového DP na vstupu a zároveň na výstupu. Jinými slovy, daň nebude zaplacena, ani vrácena, pouze proběhne spolu s dalšími daňovými doklady přiznáním k DPH. Je naší povinností zaplatit zálohu na vyčíslenou daň dle \\\"Hlášení podle par. 19 ..\\\" tiskopis 25 5527 MFin 5527 - vzor č.2, na základě kterého hlásíme pořízení nového DP a na základě něhož nám OA přihlásí dopravní inspektorát? Dle mého a dle logiky věci by mělo stačit předložit přiznání k DPH, kde bude zřejmé i vyčíslené pořízení dani z příjmů a v Hlášení uvést např. není povinnost zaplatit daň, což by měl finanční úřad potvrdit dle předloženého DPH. Nevím proč bychom měli DPH zaplatit a poté žádat o vrácení přeplatku, když máme nárok na odpočet, ale z čeho, když daň nezaplatíme při pořízení. Navíc tato zaplacená záloha nebude nikdy korespondovat s přiznáním k DPH, proto ani nepůjde o nadměrný odpočet a skutečně jen o přeplatek.

Tři plátci DPH zažádali o zaregistrování jako skupina. Vedoucí skupiny patří pod jiného správce daně, než zbývající dva členové skupiny. Správce daně vyjádřil souhlas se založením skupiny a vedoucímu skupiny zaslal registraci skupiny od 1. 1. 2010. Současně vedoucímu skupiny jeho příslušný správce daně zaslal zrušení stávajícího DIČ k 31. 12. 2010. Nevíme, jak mají postupovat zbývající dva členové skupiny, neboť jim od jejich příslušného správce zatím nebylo doručeno žádné rozhodnutí o zrušení stávajícího DIČ. Nevíme, zda musí zbývající dva členové skupiny oznámit změnu DIČ sami a zažádat o přeřazení k novému správci daně či zda toto učiní správce daně sám. Také nevíme, kam budou podávat daňové přiznání daně z příjmů zbývající dva členové skupiny - zda správci příslušnému vedoucímu skupiny či správci doposud jim příslušným.

Naše firma provádí zakázku na Slovensku,je to dodávka a montáž na nemovitosti na území SK, chci se zeptat některé práce pro nás provedla česká firma např. topenářské práce, poslali nám fakturu k zaplacení kde je uvedeno DPH, tedy CZ fakturuje CZ ale ta práce byla provedena na území SK. Můžeme si toto DPH Uplatnit? Jak máme v tomto případě postupovat?

Podnikatel, fyzická osoba, plátce DPH, vedoucí daňovou evidenci má v obchodním majetku nemovitost - sklad. V posledních pěti letech nebyly na tomto majetku prováděny žádné opravy ani zhodnocení. V roce 2009 chce tuto nemovitost darovat své dceři. Musí podnikatel při tomto darování odvádět DPH, popř. z jakého daňového základu? Podléhá tento dar u dcery dani z příjmů, když není podnikající osobou ?

Jsme v.v.i., plátci DPH. Slovenskému plátci DPH hodláme pronajmout speciální přístroj, za úplatu. Dle § 4 odst. 2, písm. f se jedná o zboží, tzn., že DPH bude odvádět Slovenská strana?

Jsme s. r. o., plátci DPH. Budeme kupovat návěs ze Slovenska od slovenského plátce DPH, který nám návěs vyfakturuje bez DPH. Já přepočtu cenu bez DPH v EUR na CZK denním kurzem ČNB, který používáme v našem účetnictví ke dni, kdy nám dojde od slovenské firmy faktura a dopočítám naše DPH 19% a uvedu ho v daňovém přiznání na výstupu (pořízení zboží z jiného členského státu) a na vstupu (při dovozu zboží). Tím mě nevznikne žádná daňová povinnost. Je můj postup správný? Postupuje se takto i při nákupu přepravní služby od slovenského plátce, pokud by nám tuto službu fakturoval bez DPH?

Jsme právnická osoba, s. r. o., plátci DPH. Nakoupili jsme v Maďarsku reklamní předměty pro naše zákazníky. Maďarská firma, plátci DPH nám vyfakturovali tyto reklamní předměty včetně maďarské DPH. Tuto fakturu - celou včetně DPH přepočítám kurzem ČNB platným v den nákupu reklamních předmětů (nebo obdržení daňového dokladu), vypočítám naše české DPH, které odvedu na výstupu (pořízení zboží z jiného členského státu) v daňovém přiznání. Mohu si toto DPH nárokovat také na vstupu (ze zdanitelných plnění na řádku 3 až -12) a zároveň požádat o vrácení maďarské DPH?

Jsme plátce v ČR, nemáme na Slovensku pobočku, ale máme smlouvu o zprostředkování s neplátcem na Slovensku, který nám zboží prezentuje. Zprostředkovatel nám poslal fakturu, musíme u této faktury provést samovyměření DPH? - místo uskutečnění zdanitelného plnění : Slovensko, - zprostředkovatel ( dodavatel): neplátce na Slovensku, - odběratel : plátce v ČR.

Jsem fyzická osoba, plátce DPH, vedu daňovou evidenci. Od firmy spol. s. r. o. chci odkoupit jimi používaný osobní automobil. Ten budu používat pouze pro služební účely, budu ho mít v majetku své firmy. Mohu si uplatnit odpočet DPH 19% při jeho koupi?

Prosím o doplnění, jak by postupovala fyzická osoba vedoucí daňovou evidenci, plátce DPH, podnikající v pohostinství (nepřerušuje ani nekončí podnikat. činnost): 1)V případě, že se zkazí zásoby surovin k přípravě jídel, nebo neprodá hotová jídla, popř. u zboží projde datum trvanlivosti - lze v těchto případech ponechat nákupy v daňových výdajích za podmínky, že uvedené zlikviduje a vypracuje likvidační protokol ? 2)Jak prokáže FÚ, že opravdu suroviny a zboží zlikvidoval ? - Stačí protokol s podpisem podnikatele a např. zaměstnance ? 3)Jak se to dotkne DPH, musí uplatnit ze zlikvidovaných zásob DPH na výstupu ?

Prosím o zodpovězení následující otázky: Obchodní vzorky, reklamní předměty, tiché víno opatřeno logem firmy. 1) Firma poskytuje bezplatně obchodní vzorky (kancelářské potřeby) svým odběratelům, při pořízení zboží účtuji: MD 132/Dal 321, MD 343/Dal 321 Při výdeji vzorků účtuji MD 501/Dal 132 poskytnutí obchodního vzorku bezplatně. DPH na výstupu neuplatňuji. Je tento postup správný? 2) Tiché víno opatřeno logem firmy, podle zákona o Dani z příjmů je daňově uznatelným nákladem. Jak je to prosím s DPH, je při pořízení tichého vína (opatřeného logem firmy) nárok na odpočet DPH? V zákoně o DPH v § 13, odstavec 8, písm.c) již není uvedeno, tak nevím zda mohu uplatnit při pořízení odpočet DPH, nebo celou hodnotu včetně DPH účtovat při výdeji do nákladů.

Stavební firma provádí práce na nemovitosti(malby, nátěry) na Slovensku, ale práce fakturuje na české DIČ, protože objednávku obdržela od české firmy, která je hlavním dodavatelem stavby. Je možné fakturovat bez daně s tím, že místo zdanitelného plnění je na Slovensku a malířské práce proto nejsou předmětem daně? Nevzniká nutnost registrace na Slovensku?

Stavební firma provádí práce na nemovitosti(malby, nátěry) na Slovensku, ale práce fakturuje na české DIČ, protože objednávku obdržela od české firmy, která je hlavním dodavatelem stavby. Je možné fakturovat bez daně s tím, že místo zdanitelného plnění je na Slovensku a malířské práce proto nejsou předmětem daně? Nevzniká nutnost registrace na Slovensku?

Není mi zcela jasné, jak je to s přefakturací služeb, které jsou osvobozeny od DPH, nebo nejsou předmětem DPH, jsou od neplátce atd., resp. když službu nakoupím a potom celou nebo částečně fakturuji dál. Např. my obdržíme fakturu za ubytování v Itálii, kde pořádáme školení pro naše obchodní partnery (plátci DPH v ČR). Ubytování si budou hradit sami na základě faktury od nás. Bude zde uplatněno DPH? Souhrnná faktura od mobilního operátora, část fakturujeme dál zaměstnancům a patří sem i tzv. služby třetím stranám (na dod. faktuře bez DPH) – bude zde uplatněna DPH? Zakoupíme letenky, faktura je bez DPH a jednu z nich přefakturujeme obchodnímu partnerovi – bude zde uplatněna DPH?

Není mi zcela jasné, jak je to s přefakturací služeb, které jsou osvobozeny od DPH, nebo nejsou předmětem DPH, jsou od neplátce atd., resp. když službu nakoupím a potom celou nebo částečně fakturuji dál. Např. my obdržíme fakturu za ubytování v Itálii, kde pořádáme školení pro naše obchodní partnery (plátci DPH v ČR). Ubytování si budou hradit sami na základě faktury od nás. Bude zde uplatněno DPH? Souhrnná faktura od mobilního operátora, část fakturujeme dál zaměstnancům a patří sem i tzv. služby třetím stranám (na dod. faktuře bez DPH) – bude zde uplatněna DPH? Zakoupíme letenky, faktura je bez DPH a jednu z nich přefakturujeme obchodnímu partnerovi – bude zde uplatněna DPH?

Naše s. r. o. vyrábí stroje, které prodává obchodním místům v BE, NO, Singapuru a USA. Fyzicky však tyto stroje odesílá na adresy konečných odběratelů. Zajímá mě případ, kdy obchodní místo je mimo EU, ale konečný odběratel je v členském státě EU a obchodní místo je v EU, ale konečný odběratel je mimo EU. A to z hlediska DPH jak u dodání nebo vývozu zboží (které paragrafy a odstavce konkrétně uvádět jako důvod osvobození), tak u přefakturace dopravy, která se děje rovněž obchodním místům, stejně jako fakturace za dodané zboží. Konečným zákazníkům fakturuje obchodní místo.

Naše s. r. o. vyrábí stroje, které prodává obchodním místům v BE, NO, Singapuru a USA. Fyzicky však tyto stroje odesílá na adresy konečných odběratelů. Zajímá mě případ, kdy obchodní místo je mimo EU, ale konečný odběratel je v členském státě EU a obchodní místo je v EU, ale konečný odběratel je mimo EU. A to z hlediska DPH jak u dodání nebo vývozu zboží (které paragrafy a odstavce konkrétně uvádět jako důvod osvobození), tak u přefakturace dopravy, která se děje rovněž obchodním místům, stejně jako fakturace za dodané zboží. Konečným zákazníkům fakturuje obchodní místo.