Ing. Zdeňka Hušáková - strana 6

Společnost s. r .o zabývající se cestovní službou - plátce DPH používající zvláštní režim, obdrží fakturu na ubytování z EU od plátce DPH. S.r.o. tuto službu fakturuje zákazníkovi. 1. Faktura z EU (plátce DPH) na ubytování např. za 100 Kč – projeví se mi v přiznání DPH a na jakém řádku? 2. Fa vydaná – např. za 120 Kč - které řádky přiznání DPH mám použít a v jaké hodnotě? 3. Jak by tento případ vypadal, kdyby fa na ubytování byla z USA? 4. Jak by tento případ vypadal v přiznání k DPH, kdyby fa přijatá byla na letenku z EU a mimo EU + následná FV? 5. Jak vypočtu přirážku u ubytování? Např: fa z EU je např. na 10 eur á 27Kč/EUR (denní kurz ČNB), ale placeno kurzem 28 Kč/EUR. Následně společnost vystaví fa zákazníkovi za Kč 300 Kč.

Jsme plátci DPH. Odběratel je ze Slovenska, je také plátcem DPH. Zde v ČR má dceřinou společnost. Zboží fakturujeme odběrateli na dresu na Slovensku. Odběrateli kvůli ceně dopravy dodáme zboží na adresu dceřiné společnosti zde v ČR s tím, že si zboží z dceřiné společnosti na Slovensko odběratel již přepraví sám. Můžeme uplatnit osvobození od DPH? Pokud ano, stačí nám k uplatnění osvobození od DPH čestné prohlášení odběratele ze Slovenska, že zboží přepravil na Slovensko?

Český podnikatel zprostředkovává americké firmě prodej SW v ČR. Americká firma po získání kupce vystaví za SW fakturu konečnému zákazníkovi, zprostředkovateli pak náleží provize za zprostředkování. Americká firma nemá v ČR provozovnu. V souvislosti s § 9a ZDPH nevíme, zda bude český podnikatel z provize odvádět DPH, či ne.

Osoba identifikovaná k dani poskytne překladatelskou službu čínskému odběrateli. Jaký to bude dopad ohledně DPH?

Dovážíme zboží z Hongkongu. Platíme na základě Proforma Invoice, při dodání zboží dostaneme od dodavatele Commercial Invoice. Na základě jakého dokladu mám vyměřit DPH a uvést ho do přiznání k DPH? Má to být na základě JSD? Měli jsme kontrolu z FÚ, protože nám dovozy neseděly a paní kontrolorka trvala na vyměření z faktur, přestože to nesedělo i o několik tisíc na jedné faktuře na údaje v jejich registru (na faktuře je cena za zboží, v JSD jsou i náklady na dopravu). Bude správný postup, když do přiznání zahrnu přímo JSD a částku na něm uvedenou, tj. částku v CZK navýšenou o dopravné? Bude to naprosto shodná částka s údaji, která má FÚ ve svém registru, ale nebude odpovídat částce uvedené na faktuře?

Do kterých řádků v přiznání k DPH se zapisuje: 1)      faktura z USA - dovoz zboží, 2)      faktura od české firmy - celní řízení a záruka, spediční poplatek, manipulace doručení po česku (vše osvobozeno dle § 69 zák. 235/2004).

Soukromý zemědělec, plátce DPH, vede daňovou evidenci: Provedl službu: vyvážení a čištění septiku. V příloze 2. k zákonu o DPH je uvedeno pod CZ-CPA 37 Odvádění a číštění odpadních vod vč. služeb souvis. s těmito činnostmi, blíže v klasifikaci CZ-CPA je pod č. 37.00.12 přímo uvedeno čištění žump a septiků. 1)      Podléhá celá služba vč. vývozu septiku 15% sazbě DPH, anebo se musí oddělit vývoz (21 %) a čištění (15 %) ? 2)      V případě, že by služby zahrnovala pouze vývoz septiku, podléhá sazbě 15 %?

Jsem OSVČ plátce DPH. Chci koupit půdu s rozestavěnými bytovými jednotkami. Byty dostavím, zkolauduji a prodám. Prosím o informaci, jaká bude sazba DPH při prodeji bytových jednotek a zda bude prodej pozemku pod stavbou zatížen DPH (případně jakou sazbou). Jaká bude sazba DPH při nákupu rozestavěných bytových jednotek? Případně pozemku.

V souvislosti s novelou zák. o DPH od 1. 4. nám vyvstala tato otázka. Dodáváme hutní materiál v částce nad 100 000 Kč. K tomu současně fakturujeme řezání a dělení materiálu, případně dopravné. Budou tyto služby také podléhat RPDP podle hlavního prodávaného produktu anebo budou fakturovány standardně se základní sazbou DPH?

Zákonem č. 196/2014 Sb. byly do zákona č. 235/2004 Sb. , o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o DPH “), implementovány změny v evropských předpisech, které dopadají zejména do oblasti stanovování místa plnění. Návazně na novou úpravu pro stanovení místa plnění u elektronických, telekomunikačních služeb a služeb televizního a rozhlasového vysílání, pokud jsou poskytované osobám nepovinným k dani, se zavádí tzv. zvláštní režim jednoho správního místa. V praxi, resp. z pohledu unijního pojmosloví, je možno se setkat s označením „Mini One Stop Shop“ (MOSS).

Plátce DPH (vedení účetnictví a daňové evidence, provoz fotovoltaické elektrárny - „FVE“) od 1.1.2015 pronajímá byty. Z pohledu daně z příjmů se jedná o pronájem dle § 9 , nikoliv o podnikání dle § 7 . Přesto by tyto příjmy měly být předmětem DPH dle § 56a (?). Je nutné v této souvislosti provádět nějaké krácení uplatňovaného DPH na vstupu, když budou vykonávána jak zdanitelná plnění (vedení účetnictví a daňové evidence a provoz FVE), tak i plnění osvobozená bez nároku na odpočet (nájemné)? Jaký koeficient se případně použije? Nebo stačí rozdělení vstupů dle činností, k nimž se váží - u zdanitelných možnost plného nároku na odpočet, u nájemného bez možnosti odpočtu? A jak případně postupovat u vstupů, u nichž nelze zcela spolehlivě rozlišit, ke které činnosti se budou vázat (např. odhad podílu pro každou činnost?)?

Vydáváme povolenky k lovu lesní zvěře. Jaká výše DPH se u této služby uplatňuje?

Jsme střední škola, zřízená krajem. Provozujeme i doplňkovou činnost, stravování pro cizí strávníky, ubytování pro cizí. Bude se i nás týkat elektronické sledování tržeb? Za ubytování někdy vybíráme v hotovosti, stejně tak i od některých cizích strávníků.

Jak je to s DPH při dovozu zboží z USA. Jedná se o projektory, fakturovaná částka je cca 1500 USD. Nyní nám přišel doklad od společnosti, která působí jako celní deklarant, na clo a poplatky z proclení. Jsme plátci DPH. Nejsem si jistá, zda mám ještě čekat na JSD od celního úřadu, kde bude datum propuštění do volného oběhu a zda DPH vypočítá celní úřad, kterému ho zaplatím nebo zda mám DPH samovyměřit? Jinak snad chápu zákon správně a clo je součástí ZD? A ještě poslední dotaz, jak je to s kurzem? Použije se kurz ke dni propuštění do volného oběhu nebo bude kurz pro přepočet uveden na JSD?

Pokud prodávám měděný drát s kódem nomenklatury 7408, jedná se ale o hotový výrobek, ne o polotovar, bude dodání tohoto zboží podléhat přenesené daňové povinnosti?

Jsme s. r. o., plátci DPH. V letošním roce jsme se účastnili výstavy na Slovensku. Od slovenské firmy, plátce DPH, která výstavu pořádala, jsme obdrželi nejdříve zálohovou fakturu, potom fakturu k přijaté záloze a nakonec fakturu. Jak zaúčtovat fakturu k přijaté platbě a máme provést samovyměření DPH již po obdržení faktury k přijaté záloze a na konečné faktuře už samovyměření neprovádět?

Firma s. r. o. měsíční plátce DPH fakturoval do třetí země. Do přiznání k dani z přidané hodnoty se má uvést částka na faktuře přepočtená denním kurzem nebo statistická hodnota (odst. 46 JSD)? Které datum zdanitelného plnění - kdy máme datum propuštění (Celnice Praha ) a datum výstupu již celnice třetí země?

Územní samosprávný celek (ÚSC), plátce DPH, si zadal u neziskové organizace v USA (místní krajanská televize vysílající i v českém jazyce) odvysílání spotů propagujících přírodní a kulturní památky spravovaného území. Je třeba u této služby dle § 108 odst. 1 písm. c) ZDPH přiznat daň? Jaký je případný správný postup u tohoto plnění?

S. r. o, plátci DPH, nakoupili jsme zboží od švýcarské firmy na dodací podmínky DDP, zboží nám firma bez našeho vědomí nechala proclít v Belgii, nyní máme pouze belgický JSD a dopravce TNT nám jiný doklad o proclení nevystaví. Jak postupovat v rámci DPH? Postupuje belgický celní úřad belgický JSD českému FÚ, že dovoz bude evidovaný i českým FÚ i když bylo zboží proclené v Belgii nebo jak se tato situace řeší v rámci DPH, když zboží vůbec neprojde přes českou celnici? Do kterých řádku DPH a období tuto situaci uvedu? Belgický JSD vystaven 31.3. švýcarská fa vystavena 27.3.

Fyzická osoba zabývající se výukou cizích jazyků (neplátce DPH) - a to formou - výuka angličtiny v předškolních zařízeních a na základní škole jako nepovinný předmět, dále výuka jazyků pro ostatní klientelu a pořádání letních táborů s výukou angličtiny pro děti základních škol. Zajímá mě, co z těchto úplat patří do § 57 Zák. o DPH a které úplaty se započítávají do obratu dle § 4a)? Tudíž, které tržby se budou zahrnovat do obratu pro povinnou registraci k DPH.