AML (Opatření proti legalizaci příjmů z trestné činnosti)
Počet vyhledaných dokumentů: 33
Řadit podle:
Uvažujeme o rozšíření aktivit naší společnosti a využití části nerozděleného zisku k nákupu těžebních serverů (mining) za účelem zhodnocení firemních prostředků. Jaký je váš názor na následující body?Účetní zachycení a ocenění: Předpokládám, že vytěžená ...
V případě, že povinná osoba ještě nemá zřízen přístup do Evidence skutečným majitelů (dále jen „ESM“), měla by využít tzv. „Automatizovanou žádost o dálkový přístup pro povinné osoby“.
Vedu účetnictví jako OSVČ malé s. r. o. s jedním jednatelem. Ta vznikla v 5/2023 a jednatel vložil během tohoto roku do společnosti půjčku několik milionů, kterou si postupně vrací. Mám proveden záznam o provedení identifikace klienta k datu 1. 2. 2025 ...
Může být problém, kdyby s. r. o. nakoupila nemovitost za 5 mil. Kč a ve smlouvě by bylo, že bude spláceno po 200 000 Kč měsíčně v hotovosti? Myslím tím ve vztahu k limitu hotovostních operací, ale i z pohledu AML zákona – podezřelého obchodu a povinných ...
Finanční analytický úřad (dále jen „FAÚ“) vydává obecné stanovisko k výkladu příslušných ustanovení zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen ...
Finanční analytický úřad představuje nový metodický pokyn, který má pomoci lépe zvládat povinnosti v oblasti prevence praní špinavých peněz. Pokyn obsahuje doporučenou strukturu systému vnitřních zásad. Aktuální vzor struktury je poprvé dostupný ...
Nejvyšší soud (NS) potvrdil, že český zákon o evidenci skutečných majitelů (ZESM) odporuje unijnímu právu, a to v části, v níž otevírá široké veřejnosti přístup do evidence. V důsledku toho stát nesmí nutit právnické osoby ani svěřenské fondy (dále též jen ...
Firma se zabývá opravami silničních vozidel, což je dle živnostenského rejstříku oprávnění č. 1.
Mimo jiné je v živnosteském rejstříku v oprávnění č. 2 obchod a služby a Zastavárenská činnost a maloobchod s použitým zbožím.
Je firma osobou povinnou ve ...
Vedu daňovou evidenci fyzickým osobám, plátcům DPH, mající české DIČ a uskutečňující zdanitelná plnění pouze v rámci ČR. V souvislosti s novou oznamovací povinností zjišťuji další povinnosti vyplývající z AML zákona a nejsem si jistá, jestli jako účetní ...
Jsme účetní firma podnikající na základě ŽO, tedy jsme od 1. 2. 2025 do 3. 3. 2025 jako povinné osoby povinni nahlásit kontaktní osoby prostřednictvím formuláře FAÚ. Tzn. že hlásíme za naši firmu, která má jediného společníka, povinnou osobu, kontaktní ...
Oznamovací povinnost dle zákona AML se nevztahuje na profesionály poskytující služby interně. Chtěla bych se tedy zeptat, zda se vztahuje na účetní stavební společnosti, která vede účetnictví také pro dceřinou společnost.
Jsem OSVČ, od ledna už zpracovávám účetnictví jen jedné s.r.o. a pro spolek školky. S s.r.o. jsem se domluvila, že mě zaměstnají na částečný úvazek, nejdříve ale od 1.3.2025. Musím i tak udělat identifikaci a spol. i když pak pozbydu povinnosti u této ...
Povinnosti, které ukládá zákon o AML, jsou rozsáhlé a sankce za jejich nesplnění vysoké. Správné dodržování AML pravidel by proto mělo být součástí každodenní agendy všech subjektů, na které se zákon o AML vztahuje – tzv. povinných osob, mj. i účetních. ...
Výrazem AML - Anti Money Laundering (česky „proti praní špinavých peněz“) je označováno nařízení EU a navazující český zákon, které se původně snažily bojovat proti praní špinavých peněz a postupem času se rozrostly na boj proti terorismu, proti ...
Na základě novely zákona jsem chtěla splnit povinnost - oznámení o určení kontaktní osoby na Finanční analytický úřad a znejistila jsem ihned na první straně formuláře, zda se mě tato povinnost skutečně týká. Je tam uvedeno, že vyplňují pouze zahraniční ...
Informace se na mne hrnou, a bohužel i tak trochu protichůdné. Jsem účetní, která pracuje jako OSVČ pro jednu malou s. r. o. a pro jednoho malého podnikatele OSVČ. A u dvou s. r. o. pracuji jako účetní na dohodu o provedení práce. Jsem již v důchodu, takže ...
Musí se oznámit kontaktní osoba dle AML zákona i osoba účetní, která je majitelem a zároveň zaměstnancem ve své jednočlenné s. r. o., kde pracuje na základě pracovní smlouvy a smlouvy o výkonu funkci jednatele a zpracovává nejen svoje účetnictví, ale vede ...
Koho se týká Oznámení o určení kontaktní osoby pro oznamování nekalých obchodních praktik Finančnímu analytickému úřadu nejpozději do 3. 3. 2025 dle vyhlášky č. 420/2024 Sb.? Všech zaměstnavatelů a jejich zaměstnanců - účetních, OSVČ všech, ve všech ...
V rámci AML oblasti prochází legislativním procesem jako sněmovní tisk 659 rozsáhlá novela AML oblasti, která má z velké části nabýt účinnosti již 30. 12. 2024. Tento článek si klade za cíl nadcházející změny sumarizovat.
V rámci AML oblasti v současnosti nabyla účinnosti jedna novela AML zákona, jedna novela AML zákona prochází legislativním procesem, bylo přijato Evropské nařízení, které upravuje AML oblast a vyvolá další nutnou změnu tuzemské AML legislativy. Tento ...