Dagmar Masná - strana 4

ZASLÁNÍ NÁHRADNÍHO DÍLU DO MAROKA Dotaz 694/11 Dagmar Masná Náš odběratel z Maroka, kterému jsme dodali pásové pily, po nás požaduje, abychom mu poslali náhradní díl na pilu náhradou...

Jsme společnost, vedeme podvojné účetnictví a jsme plátce DPH. Naši klienti, kteří využívají našich služeb, mají při cestě do zahraničí k dispozici naši platební kartu na nákup PHM. Společnost obdrží daňový doklad v EURech se všemi náležitosti, s uvedením základu VAT, sazby a VAT a následně vyfakturuje českému klientovi. Částku VAT na vstupu si bude nárokovat ze zahraničí. Jak správně postupovat z hlediska DPH na výstupu? Jedná se o přefakturaci?

Daň z přidané hodnoty z přijaté služby z EU, která je včetně daně Dotaz č. 654/11 Dagmar Masná Zaměstnanec s. r. o. byl poslán na služební cestu do Francie....

Dovoz ze třetí země - DPH Dotaz č. 563/11 Dagmar Masná Dovoz ze třetí země, kdy celní úřad vyměřil clo bude základem pro DPH. Základ z platebního výměru v...

Práce rakouského občana Dagmar Masná Rakouskému občanovi vyplácí naše s. r. o. finanční prostředky za poradenské práce v rozsahu 1 000 až 2 000 EUR měsíčně, a to na...

ZASLÁNÍ NÁHRADNÍHO DÍLU DO MAROKA Dotaz 694/11 Dagmar Masná Náš odběratel z Maroka, kterému jsme dodali pásové pily, po nás požaduje, abychom mu poslali náhradní díl na pilu náhradou...

VSTUPNÉ NA ZAHRANIČNÍ SPORTOVNÍ AKCE Dotaz 675/11 Dagmar Masná Česká s. r. o. je dosud neplátce DPH. Vzhledem k obratu se stane plátcem v nejbližších měsících. Pro své zákazníky...

Firma z Polska - plátce DPH poslala na účet s. r. o. v ČR (neplátce DPH) zálohu na služby spojené s propagací cestovní kanceláře. Musí se české s. r. o. přihlásit k DPH? A pokud ano, dokdy? Jak to pak bude s datem uskutečnění zdanitelného plnění?

Pořizujeme zboží z Velké Británie od ORD registrované k DPH ve Velké Británii. My jsme plátci DPH v ČR. Nyní jsme od našeho britského dodavatele obdrželi doklad (CREDIT MEMO) s tím, že nám poskytuje odměnu (incentivu) v souvislosti s veletrhem konaným v Praze, kterého jsme se účastnili a na kterém jsme vystavovali zboží tohoto dodavatele, které nakupujeme a dále prodáváme našim zákazníkům. Nejedná se o snížení ceny zboží po DUZP, odměna není vázána na žádný konkrétní doklad. Dle vyjádření britského dodavatele se jedná o kredit na reklamu. Toto brit. dodavatel neuvede ani ve svém hlášení EC SALER REPORT - ve kterém sledují pohyby zboží po Evropě. Jak se k celé záležitosti postavit z pohledu DPH ? Jedná se z naší strany o poskytnutí služby dle § 9 odst. 1 zákona o DPH,ke které musíme vystavit daňový doklad a uvést do daňového přiznání a souhrnného hlášení a britský dodavatel musí přiznat DPH ve Velké Británii nebo se jedná o finanční bonus, který jde mimo DPH?

Podnikatel, fyzická osoba, vede daňovou evidenci, plátce DPH podniká v oblasti silniční motorové dopravy a to jak vnitrostátní, tak i mezinárodní, jedná se pouze o zprostředkování služeb. Chtěla jsem se zeptat, co se od 1. 4. 2011 mění pro mezinárodní dopravce. Před novelou zákona tento podnikatel u faktur vystavených, kde služba byla v některém státě EU vystavoval faktury bez DPH a v přiznání k DPH toto vyplnil do řádku č. 21. U přijatých faktur od dopravců ze států EU, které byly také bez DPH, vyměřil DPH z těchto faktur jak na vstupu, tak i na výstupu a toto vyplnil v přiznání do řádků č. 5 a č. 43, kde tyto řádky se rovnaly. Zůstává takto vedené přiznání k DPH stále stejné nebo je nějaká změna?

POŘÍZENÍ Z EVROPSKÉ UNIE A DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY Dotaz 492/11 Dagmar Masná Česká firma A s českým DIČ nakoupí na Slovenku u B firmy se SK DIČ a...

DOBROPIS K FAKTUŘE NA VÝVOZ Dotaz 490/11 Dagmar Masná V roce 2010 jsme našemu obchodnímu partnerovi do Maroka dodali pásové pily, pilové pásy a náhradní díly. Všechny položky jsme...

Právnická osoba - s. r. o. vystavila v roce 2010 fakturu. Nyní v roce 2011 se zjistilo, že faktura byla duplicitní. V roce 2010 bylo z faktury odvedeno DPH. Prosím o informaci, zda je možné vystavit opravný doklad a dodatečným přiznáním k DPH požádat o vrácení odvedeného DPH z duplicitní faktury.

Náš odběratel z Maroka kterému jsme dodali pásové pily po nás požaduje abychom mu poslali náhradní díl na pilu náhradou za díl vadný, který musí vyměnit. Na základě fotodokumentace, kterou nám zaslal, jsme posoudili jeho reklamaci jako oprávněnou a v záruční době. Otázka zní jak správně postupovat z hlediska DPH. Náhradní díl posíláme letecky, odběratel nám ho nebude platit, nebudeme tedy vystavovat fakturu. Pošleme ho jen se zálohovým listem, na kterém je uvedeno - cena jen pro celní účely 20 EUR. Je nutné požádat dopravce (firmu TNT) aby zpracoval celní doklady (JSD) na tuto dodávku, jako u klasického vývozu? Nebo z pohledu DPH nebude reklamace v záruční době zdanitelným plněním?

Jsme PO, s. r. o., plátce DPH, vedeme účetnictví. Jak správně z pohledu daňové problematiky pohlížet na akce typu 2+1 zdarma. Ve skutečnosti třetí kus prodáváme za symbolickou korunu. Jsou náklad na tento kus daňově uznatelné? Nevzniká problém i z pohledu DPH?

Český neplátce nakupuje zboží od své známé, která bydlí v EU, např. v Anglii. Ta zboží v Anglii nakoupí a pošle je do české republiky i s doklady, kde je český neplátce prodává. V Anglii je zboží zatíženo DPH. Musí si český neplátce hlídat hranici 326 000 Kč? A pokud převýší tuto hranici, musí odvádět DPH? Kde je místo plnění? V tuzemsku?

Zaměstnanec s. r. o. byl poslán na služební cestu do Francie. Aby mohl pracovat na notebooku, zaplatit si přístup na internet. Pro fakturační údaje ale zapomněl uvést DIČ české s.r.o. a ani neupozornil poskytovatele na skutečnost, že příjemcem služby je podnikatel z ČR. Poskytovatel služby tak správně vystavil francouzskou fakturu i s daní. Musí tuzemská s.r.o. odvést daň a bude mít i po 1. 4. 2011 nárok na odpočet, pokud bude francouzská faktura bez DIČ? Pokud má odvést v tuzemsku daň, bude ji odvádět z částky bez DPH nebo včetně francouzské DPH. Příklad služba 25 EUR, DPH 5 EUR. Ze které částky bude počítat české DPH? Z 25 EUR nebo ze 30 EUR.

České s. r. o., dosud neplátce DPH. Vzhledem k obratu se stane plátcem v nejbližších měsících. Pro své zákazníky nakupuje vstupenky na zahraniční sportovní akce (závody silničních motocyklů a Formule 1 v EU i mimo EU). Od pořadatele akce nakoupí vstupenky, které prodá zájemcům v ČR, případně ze Slovenska. Ve většině případů jde o fyzické osoby, v několika případech o cestovní agentury - právnické osoby. Žádné další služby pro návštěvníky nezajišťuje. Dle novely zákona o DPH od 1. 4. 2011 je dle § 10b místem zdanitelného plnění místo konání sportovní akce. 1) Vzniká společnosti povinnost registrace k DPH v místě konání akce? 2) Jak se taková registrace provádí a jak se následně postupuje při podávání daňových přiznání? 3) Jaké další povinnosti se na české s. r. o. vztahují z hlediska DPH?

Výrobce a prodejce zboží z jiného státu EU bude dodávat české dceřince náhradní díly bezúplatně. Ta bude provádět záruční opravy těchto elektrospotřebičů (na jejichž prodeji se podílí jako prostředník), při nichž využije těchto náhradních dílů. Jaké doklady by měly kolovat mezi výrobcem a českou společností ohledně náhradních dílů? Je třeba z hlediska DPH v ČR přiznat DPH a z jaké částky, když není vyžadována úplata? Nebo to vůbec není předmětem DPH, když jde o bezúplatné plnění, příp. není využíváno pro ekonomickou činnost (otázka, jestli záruční opravy jsou ekonomickou činností)? Z hlediska daní z příjmů, je nutno nějak ošetřit, když jde o mateřskou a dceřinou společnost, tedy spojené osoby?

Slovenská firma staví byty (tj. nemovitosti) na Slovensku. U české firmy si objednala materiál včetně montáže (obklady + obložení koupelny). Montáž bude provádět slovenská firma pro českou firmu formou subdodávky, tzn. česká firma bude slovenské firmě, která staví byty montáž přeúčtovávat. Fakturovat se bude zboží a montáž dohromady při dokončení díla. Jak to bude s DPH při fakturování mezi firmami? Všechny tři firmy jsou plátci DPH.